Court ruling № 50832410, 18.09.2015, Kyiv-Sviatoshyn District Court of Kyiv Oblast

Справа № 369/10260/15-к

Провадження № 1-кс/369/2240/15

У Х В А Л А

іменем України

18.09.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітана податкової міліції Баранчика П.О.. про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в КРД АТ "Райфайзенбанк Аваль" (МФО 322904), за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000024 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітан податкової міліції Баранчик П.О. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в КРД АТ "Райфайзенбанк Аваль" (МФО 322904).

Свої вимоги мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000024 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Трестбуд-1» (код за ЄДРПОУ 39375042) безпідставно включили до складу податкового кредиту з ПДВ суми не підтвердженого від'ємного значення з податку на додану вартість попередніх переодів, що призвело до несплати податку на додану вартість за березень 2015 року в сумі понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Трестбуд-1» на виконання умов договору №US-UA 1-2015 від 01.02.2015 виконувало будівельні роботи на об'єкті за адресою: Херсонська область, м. Генічеськ, вул. Леніна, 33, землі ВАТ «Генічеський машинобудівний завод», координати: озеро Сиваш-Арабатська стрілка (земельні роботи, рви, траншеї, окопи, бункери).

Відповідно до пояснень директора ВАТ «Генічеський машинобудівний завод» ОСОБА_2 зазначені роботи на території заводу не виконувались, та жодних договорів на виконання робіт він не підписував. Крім того ОСОБА_2 повідомив, що директор ТОВ «Трестбуд-1» ОСОБА_3 має незаконно виготовлений дублікат печатки ВАТ «Геніческий Машинобудівний Завод», яким користується.

Крім того від ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі отримано матеріали, які свідчать про документальне оформлення виконання зазначених будівельних робіт іншими підприємствами директором та засновником яких є ОСОБА_3, а саме: ТОВ «Сігнал С» (39580585), ТОВ «Нарко Інс» (39699588), ПАТ «БК «Європа-Азія-Україна» (33151902), ТОВ «Сігма Люкс ЛТД» (39627443).

Також встановлено, що в схемі руху грошових коштів, формування податкового кредиту з ПДВ та незаконної мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «Трестбуд-1» задіяно ряд СГД, а саме: ТОВ «Київ-Капітал» (код ЄДРПОУ 37817454), ТОВ «Теплоенергобуд» (код ЄДРПОУ 37994944), ТОВ «ТД «Євроінфо» (код ЄДРПОУ 39432278), ТОВ «Київсітібуд» (код ЄДРПОУ 39452121).

Під час досудового розслідування встановлено, що в КРД АТ "Райфайзенбанк Аваль" (МФО 322904) відкрито рахунки наступними СГД: ТОВ «Трестбуд-1» (код за ЄДРПОУ 39375042) рахунок №260518962; ПАТ «БК «Європа-Азія-Україна» (код ЄДПОУ 33151902) рахунок №260596845; ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699588) рахунок №2605019982; ТОВ «Сігма Люкс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39627443) рахунок №2605120493 через які зазначені підприємства здійснювали фінансово-господарські розрахунки з СГД задіяним в незаконній схемі мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ.

В ході досудового розслідування, з метою дослідження руху коштів по рахунках виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Трестбуд-1» (код за ЄДРПОУ 39375042), ПАТ «БК «Європа-Азія-Україна» (код ЄДПОУ 33151902), ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699588), ТОВ «Сігма Люкс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39627443). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Крім того у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні реєстраційних та інших банківських документів в яких містяться вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_3 з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в КРД АТ "Райфайзенбанк Аваль" (МФО 322904) знаходяться документи про відкриття рахунку та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в КРД АТ "Райфайзенбанк Аваль" (МФО 322904).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до п.7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядається у відсутність службових осіб КРД АТ "Райфайзенбанк Аваль" (МФО 322904) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), які містять банківську таємницю в КРД АТ "Райфайзенбанк Аваль" (МФО 322904), мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей (матеріальних носіїв), оскільки вони необхідні для встановлення фактичних даних руху грошових коштів по банківським рахункам. Ст. слідчим не обгрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України та ст. ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність", слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Баранчику Павлу Олександровичу, або особам уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що містять банківську таємницю в КРД АТ "Райфайзенбанк Аваль" (МФО 322904), які належать ТОВ «Трестбуд-1» (код за ЄДРПОУ 39375042), ПАТ «БК «Європа-Азія-Україна» (код ЄДПОУ 33151902) ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699588) ТОВ «Сігма Люкс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39627443) та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у КРД АТ "Райфайзенбанк Аваль" (МФО 322904), а саме:

-рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити), призначенням платежів із зазначенням дати та часу по рахунку №260518962, що належить ТОВ «Трестбуд-1» (код за ЄДРПОУ 39375042); рахунку №260596845 що належить ПАТ «БК «Європа-Азія-Україна» (код ЄДПОУ 33151902); рахунку №2605019982, що належить ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699588); рахунку №2605120493, що належить ТОВ «Сігма Люкс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39627443) відкритих у КРД АТ "Райфайзенбанк Аваль" (МФО 322904) за період з 28.04.2014 по 18.09.2015;

-документів на електронному та перовому носіях про IP-адреси та МАС-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунку №260518962, що належить ТОВ «Трестбуд-1» (код за ЄДРПОУ 39375042); рахунку №260596845 що належить ПАТ «БК «Європа-Азія-Україна» (код ЄДПОУ 33151902); рахунку №2605019982, що належить ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699588); рахунку №2605120493, що належить ТОВ «Сігма Люкс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39627443) відкритих у КРД АТ "Райфайзенбанк Аваль" (МФО 322904) за період з 28.04.2014 по 18.09.2015;

-документів (або їх копій), що стосуються відкриття та обслуговування по рахунку №260518962, що належить ТОВ «Трестбуд-1» (код за ЄДРПОУ 39375042); рахунку №260596845 що належить ПАТ «БК «Європа-Азія-Україна» (код ЄДПОУ 33151902); рахунку №2605019982, що належить ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699588); рахунку №2605120493, що належить ТОВ «Сігма Люкс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39627443) відкритих у КРД АТ "Райфайзенбанк Аваль" (МФО 322904) за період з 28.04.2014 по 18.09.2015, а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

СуСуддя: М. П. Коцюрба