Court ruling № 49921138, 25.07.2014, Podilskyi District Court of Kyiv City

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/8741/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 липня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Швиденко В.А., з участю секретаря Ханенко Ю.Я., слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Рудюка О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Рудюк О.С., за згодою прокурора відділу прокуратури м. Києва Панчишина М.Я., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, відповідно до якого в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження внесене 26 листопада 2012 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012110070000023, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, діючи у складі організованої групи з іншими особами, з метою прикриття власної незаконної діяльності, пов'язаної з наданням послуг службовим особам підприємств реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань, протягом травня 2011 року - січня 2013 року придбали ТОВ "БДМ Сервіс Плюс", ТОВ "Комплект Систем Плюс", ТОВ "Пегас Фінанс", ТОВ "Перший Український "Правочин", ТОВ "Есмо Інтернешнл Лтд", ТОВ "Добробут Інтеграл Сервіс", та використовуючи реквізити, печатки вказаних фіктивних та інших підконтрольних підприємств, сприяли ухиленню від сплати податків службових осіб ТОВ "Компанія "Скат" та ТОВ "Арт-Візаж" на загальну суму 4 027251,85 грн.

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Пегас Фінанс" (код ЄДРПОУ 38387984), директором та засновником якого є ОСОБА_3, перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до реєстраційних та звітних документів ТОВ "Пегас Фінанс" (код ЄДРПОУ 38387984), які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, а саме, реєстраційної картки, довідки про взяття на облік платника податків, довідки з ЄДРПОУ, наказів про призначення директорів підприємства, розпоряджень, протоколів загальних зборів учасників товариства, реєстраційних заяв платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлень про взяття на облік платника податку у зв'язку із зміною місцезнаходження, довіреностей, договору про визнання електронних документів, податкових декларації з податку на прибуток, податкових декларації з податку на додану вартість, реєстрів отриманих виданих податкових накладних, розшифровок податкових зобов'язань податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5).

Як зазначено у даному клопотанні,органу досудового розслідування необхідно вилучити вказані документи з метою дослідження обставин реєстрації та перереєстрації ТОВ "Пегас Фінанс" (код ЄДРПОУ 38387984), оформлення та підписання документів, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, а також для проведення почеркознавчих експертиз.

У судовому засіданні слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Рудюк О.С. внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання слідчого з наступних підстав.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві зазначених у клопотанні документів у органа досудового розслідування з'явиться можливість їх опрацювання, проведення почеркознавчих експертиз та використання як доказу у кримінальному проваджені.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у органа досудового розслідування підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів встановлених обставин, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Рудюка О.С. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Рудюку О.С. тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ "Пегас Фінанс" (код ЄДРПОУ 38387984) з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, а саме,

- реєстраційної картки, довідки про взяття на облік платника податків, довідки з ЄДРПОУ, наказів про призначення директорів підприємства, розпоряджень, протоколів загальних зборів учасників товариства, реєстраційних заяв платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлень про взяття на облік платника податку у зв'язку із зміною місцезнаходження, довіреностей, актів передачі майна до статутного фонду, повідомлення від платника податку про відкриття (закриття) розрахункового рахунку в установі банку, договору про визнання електронних документів;

- податкових декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість товариства з відповідними документами, реєстру отриманих та виданих податкових накладних, розшифровки податкових зобов'язань податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) товариства за період часу з 2012 року по 2013 рік.

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах даного клопотання.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяВ.А.Швиденко