Court ruling № 49807091, 30.10.2013, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/13168/13-к

н/п 1-кс/668/4002/13

УХВАЛА

30.10.2013 рокум.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши клопотання начальника ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32013230000000094 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (проведення виїмки), -

ВСТАНОВИВ:

Відділом кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013230000000094 від 18.04.13 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи упродовж 2012-2013 р.р. з метою сприяння в ухиленні від сплати податків СГД реального сектору економіки шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість реєстрували TOB «ВКФ Сніта ЛТД» (код 22757778) на підставних осіб, які не мають жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства.

Крім того встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на надання послуг субєктам господарської діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобовязань та сприяння ними в ухиленні від сплати податків, склали документи ТОВ ВКФ «Сніта, ЛТД» щодо придбання малька риби «Бестер» у ПП «ім. Т.Г. Шевченко» та надання останнім послуг по вирощуванню та доведенню до товарної кондиції малька риби. По вказаних удаваних операціях ТОВ ВКФ «Сніта, ЛТД» неправомірно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість на суму 102 585 тис. грн.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документівПП «ім. Т.Г. Шевченко», а саме:первинні бухгалтерські документи; декларації з податку на додану вартість та податку на прибуток за 2012-2013; документи реєстраційної справи; договори про забезпечення електронного документообігу з приводу подачі електронної податкової звітності та їх вилучення (виїмку), які знаходяться у службових осіб Новокаховської ОДПІ ГУ Міндоходів у Херсонській області. Необхідність виїмки вищевказаних документів слідчий обґрунтував необхідністю призначення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження №32013230000000094, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні проте, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ та здійснення виїмки документівПП «ім. Т.Г. Шевченко» (код ЄДРПОУ 34087979), які знаходяться у службових осіб Новокаховської ОДПІ ГУ Міндоходів у Херсонській області.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати начальнику відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документівПП «ім. Т.Г. Шевченко» (код ЄДРПОУ 34087979),а саме: первинних бухгалтерських документів; декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток за 2012-2013; документів реєстраційної справи; договору про забезпечення електронного документообігу з приводу подачі електронної податкової звітності, та можливість їх вилучення у службових осіб Новокаховської ОДПІ ГУ Міндоходів у Херсонській області.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_2