Court ruling № 49806957, 17.10.2013, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/13540/13-к

н/п 1-кс/668/4132/13

УХВАЛА

17.10.2013 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду міста Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_1, у матеріалах досудового розслідування №32013230000000226, про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013230000000226 від 23.09.2013 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП Поліекспо за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

23.09.2013 року до СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області надійшло повідомлення заступника начальника ДПІ у м. Херсоні ОСОБА_2 про вчинення кримінального правопорушення умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП Поліекспо при здійсненні фінансово-господарської діяльності, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, яке було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012230000000226 від 23.09.2013 року.

Досудовим слідством встановлено, що ПП Поліекспо (код ЄДРПОУ 19236745) зареєстровано, у виконавчому комітеті Херсонської міської ради (код 004059958) 17.02.1996 за №5721, код субєкта господарювання за ЄДРПОУ: 19236745, зареєстровано за юридичною адресою: Херсонська область, м. Херсон, вул. Червонофлотська, 30. відповідно до наказу про призначення від 01.12.11 № 41-К генеральний директор ОСОБА_3, головний бухгалтер ОСОБА_4, наказ про призначення від 30.04.08 №5/І-К.В ході досудового слідства встановлено, що посадові особи ПП Поліекспо в період діяльності з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року в порушення пп. 14.1.191., п.14.1. ст. 14, п.п.138.1,п.138.2,п.138.4, п.138.5 ст. 138 п.п. 139.1.9 п. 1139.1 ст. 139 Податкового Кодексу шляхом незаконного завищення відємного значення обєкта оподаткування податком на прибуток у сумі 4 040 900 грн., занизили податок на прибуток у сумі 948 833 грн., по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ „Люксор Груп (код ЄДРПОУ 38202825), який підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету. Зазначену інформацію підтверджено актом документальної планової виїзної перевірки ПП Поліекспо №711/21-03-22-01/19236745 від 05.09.2013 року з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.12 по 31.12.12 відповідно до якого підприємству донараховано податок на прибуток в розмірі 948 833 грн. та встановлено завищення від`ємного значення з податку на додану вартість на суму 69 673 грн. за грудень 2012 року. Даний факт було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013230000000226 від 23 вересня 2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП Поліекспо (код ЄДРПОУ 19236745) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до реєстраційних даних Держаної податкової служби України ТОВ „Люксор Груп (код ЄДРПОУ 38202825) відкрито банківський рахунок №26005116265980 від 25.10.2012 року в філії ПРУ АТ Фінанси та кредит м. Миколаїв (МФО 236933).

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні філії ПРУ АТ Фінанси та кредит м.Миколаїв (МФО 326933), м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 78) щодо його клієнта ТОВ „Люксор Груп (код ЄДРПОУ 38202825) -, а саме: роздруківка руху грошових коштів по рахунку №26005116265980 від 25.10.2012 року в філії ПРУ АТ Фінанси та кредит м.Миколаїв (МФО 326933), який належить ТОВ „Люксор Груп (код ЄДРПОУ 38202825), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2012 року по 20.09.2013 року; документи юридичної справи ТОВ „Люксор Груп (код ЄДРПОУ 38202825), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів; видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ „Люксор Груп (код ЄДРПОУ 38202825) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу філії ПРУ АТ Фінанси та кредит м. Миколаїв (МФО 326933), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ТОВ „Люксор Груп (код ЄДРПОУ 38202825), платіжні доручення, за період з 01.01.2012 року по 20.09.2013 року; угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ТОВ „Люксор Груп (код ЄДРПОУ 38202825) використовувалася система віддаленого доступу типу Клієнт-банк, технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації щодо руху грошових коштів за рахунком, оригіналів документів щодо здійснення розрахунково-касової операції, які перебувають у філії ПРУ АТ Фінанси та кредит м. Миколаїв (МФО 326933), м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 78) щодо його клієнта ТОВ „Люксор Груп (код ЄДРПОУ 38202825) та вилучити їх з метою подальшого дослідження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю які перебувають у володінні філії ПРУ АТ Фінанси та кредит м.Миколаїв (МФО 326933), м.Миколаїв, вул. Потьомкінська, 78) щодо його клієнта ТОВ „Люксор Груп (код ЄДРПОУ 38202825) - , а саме:

- роздруківка руху грошових коштів по рахунку №26005116265980 від 25.10.2012 року в філії ПРУ АТ Фінанси та кредит м. Миколаїв (МФО 326933), який належить ТОВ „Люксор Груп (код ЄДРПОУ 38202825), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2012 року по 20.09.2013 року

- документи юридичної справи ТОВ „Люксор Груп (код ЄДРПОУ 38202825), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ „Люксор Груп (код ЄДРПОУ 38202825) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу філії ПРУ АТ Фінанси та кредит м. Миколаїв (МФО 326933), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ТОВ „Люксор Груп (код ЄДРПОУ 38202825), платіжні доручення, за період з 01.01.2012 року по 20.09.2013 року.

- угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ТОВ „Люксор Груп (код ЄДРПОУ 38202825) використовувалася система віддаленого доступу типу Клієнт-банк, технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_5