Court ruling № 49683030, 04.09.2015, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа №592/8591/15-к

Провадження №1-кс/592/2764/15

УХВАЛА

Про проведення обшуку

04.09.2015 року м.Суми

Слідчий Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря Щербань Г.Г., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чешко А.А., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук приміщень, які займає ТОВ «Проф-Енерго» за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення речей, предметів та документів ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Чешко А.А., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201520000000053, розпочатому 18.06.2015 р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Проф-Енерго», ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) в період 2014 - 2015 рр. за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 шляхом використання підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998), ТОВ «Сентро-М» (код 39625882), ПП «Укрбізнестрейд» (код 34343189) незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та завищили валові витрати з податку на прибуток, таким чином ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 941 570 грн. та податку на прибуток на 296 862 грн.

Так, в період 2014-2015 рр. ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) з метою ухилення від сплати податків сформувало значні суми податкового кредиту внаслідок проведення безтоварних операцій з підприємствами ТОВ «Сентро-М» (код 39625882), ТОВ «Лабеан-2015» (код 37784843), ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998), ТОВ «Баєр Електро» (код 36334265), ТОВ ТБ «Енергоальянс» (код 3352783), ТОВ «Оптіма Капітал» (код 39391829), ТОВ «Салфер» (код 39579695), ТОВ «Карней-Опт» (код 39139215), частина з яких підконтрольна ОСОБА_2 та ОСОБА_3

В подальшому ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) надає послуги по мінімізації податкових зобов'язань АТ «Мотор Січ» (код 14307794), шляхом документального оформлення господарських операцій. Обсяг проведених операцій за 2014-2015 рр. становить понад 7 млн. грн.

Фактично, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 налагодили функціонування ланцюга підконтрольних їм підприємств з ознаками фіктивності, з використанням яких переводилися у готівку безготівкові кошти суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки та здійснюється сприяння в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 являється ОСОБА_5, а фактично здійснює управління підприємства у протиправних цілях ОСОБА_2

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Проф-Енерго» використовує для здійснення своєї господарської діяльності приміщення, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1, де зберігаються документи ТОВ «Проф-Енерго», а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; інші бухгалтерські, фінансові та податкові документи), зокрема по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Сентро-М» (код 39625882), ТОВ «Лабеан-2015» (код 37784843), ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998), ТОВ «Баєр Електро» (код 36334265), ТОВ ТБ «Енергоальянс» (код 3352783), ТОВ «Оптіма Капітал» (код 39391829), ТОВ «Салфер» (код 39579695), ТОВ «Карней-Опт» (код 39139215) за 2014-2015 рр. та інших документів, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, оскільки в ході досудового слідства були отримані дані, що у приміщеннях, які займає ТОВ «Проф-Енерго» за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; інші бухгалтерські, фінансові та податкові документи), зокрема по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Сентро-М» (код 39625882), ТОВ «Лабеан-2015» (код 37784843), ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998), ТОВ «Баєр Електро» (код 36334265), ТОВ ТБ «Енергоальянс» (код 3352783), ТОВ «Оптіма Капітал» (код 39391829), ТОВ «Салфер» (код 39579695), ТОВ «Карней-Опт» (код 39139215) за 2014-2015 рр. та інші документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук приміщень, які займає ТОВ «Проф-Енерго» за адресою: АДРЕСА_1 які зареєстровані за ОСОБА_6.

2. Мотиви надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук - документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; інші бухгалтерські, фінансові та податкові документи), зокрема по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Сентро-М» (код 39625882), ТОВ «Лабеан-2015» (код 37784843), ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998), ТОВ «Баєр Електро» (код 36334265), ТОВ ТБ «Енергоальянс» (код 3352783), ТОВ «Оптіма Капітал» (код 39391829), ТОВ «Салфер» (код 39579695), ТОВ «Карней-Опт» (код 39139215) за 2014-2015 рр. та інші документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чешко Анатолію Анатолійовичу.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко