Court ruling № 49503530, 05.04.2013, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/3800/13-к

н/п 1-кс/668/1119/13

УХВАЛА

05.04.2013 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Херсонській області ОСОБА_1 у матеріалах кримінального провадження №32012230000000065 про надання тимчасового доступу до документів ПП Строймаркет (код ЄДРПОУ 32480021) та ТОВ Торговий дім Техно-Трейд (код ЄДРПОУ 34457811), що знаходяться у ДПІ у м. Херсоні Херсонської області ДПС, та їх вилучення (здійснення виїмки), -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом ДПС у Херсонській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012230000000065 від 29.11.2012 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Югресурспостач (код ЄДРПОУ 35568653) за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ Югресурспостач (код ЄДРПОУ 35568653) упродовж червня-липня 2011 року, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту по не проведеним у дійсності фінансово-господарським операціям з ПП Строймаркет (код ЄДРПОУ 32480021) та ТОВ Торговий дім Техно-Трейд (код ЄДРПОУ 34457811), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1416281,12грн., що у 3010 разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто є великим розміром.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ, вилучення (здійснення виїмки) документів ПП Строймаркет (код ЄДРПОУ 32480021) та ТОВ Торговий дім Техно-Трейд (код ЄДРПОУ 34457811), які перебувають у володінні ДПІ у м. Херсоні Херсонської області ДПС, мотивуючи це тим, що дані документи, отримати які в інший спосіб неможливо, можуть бути використанні в якості доказів у матеріалах досудового розслідування № 32012230000000065 .

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується слідчим необхідністю призначенням відповідних судово-почеркознавчих та технічної експертизи вказаних документів, судово-економічної експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, представника ДПІ вивчивши матеріали кримінального провадження № 32012230000000065, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ та здійснення виїмки документів, що знаходяться у володінні ДПІ у м. Херсоні Херсонської області ДПС, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати слідчому з ОВС СВ ДПС у Херсонській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ДПІ у м.Херсоні Херсонської області ДПС, а саме:

● податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ Торговий дім Техно-Трейд (код ЄДРПОУ 34457811) за червень-липень 2011 року з відповідними додатками, у тому числі уточнюючих та таких, що не визнані податковою звітністю та прийняті до відома.

● податкових декларацій з податку на додану вартість ПП Строймаркет (код ЄДРПОУ 32480021) за червень-липень 2011 року з відповідними додатками, у тому числі уточнюючих та таких, що не визнані податковою звітністю та прийняті до відома.

● податкових декларацій з податку на додану вартість та декларацій з податку на прибуток ПП Строймаркет (код ЄДРПОУ 32480021) та ТОВ Торговий дім Техно-Трейд (код ЄДРПОУ 34457811) із відповідними додатками за період діяльності 2009-2011 років, які містять вільні зразки підпису та почерку їх службових осіб, вільні зразки відбитку печаток вказаних субєктів господарювання.

● договорів, укладених службовими особами ПП Строймаркет (код ЄДРПОУ 32480021) та ТОВ Торговий дім Техно-Трейд (код ЄДРПОУ 34457811) з приводу надання податкової звітності у електронному вигляді із відповідними додатками.

● документів реєстраційних справ ПП Строймаркет (код ЄДРПОУ 32480021) та ТОВ Торговий дім Техно-Трейд (код ЄДРПОУ 34457811), у тому числі документів щодо реєстрації вказаних підприємств у органах ДПС України, реєстрації платниками податку на додану вартість, повідомлень про відкриття банківських рахунків, копій установчих документів, наказів про призначення на посади службових осіб підприємств.

● актів перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ Югресурспостач (код ЄДРПОУ 35568653) акт № 300/23-2/35568653 від 29.09.2011 року, ПП Строймаркет (код ЄДРПОУ 32480021) акт № 296/23-2/32480021 від 28.09.2011 року та ТОВ Торговий дім Техно-Трейд (код ЄДРПОУ 34457811) акт № 295/23-2/34457811 від 28.09.2011 року, а також документів, що використовувалися при проведенні перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавства.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_2