Court ruling № 49330778, 25.02.2013, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/1984/13-к

н/п 1-кс/668/624/13

УХВАЛА

25.02.2013 рокум.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., за участю слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Херсонській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС слідчого відділу ДПС у Херсонській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на вилучення документів податкової звітності з ПДВ та податку на прибуток підприємства ПНВКП Атон (код ЄДРПОУ 30667437), що перебуває у володінні ДПІ у м. Херсоні Херсонської області ДПС.

Клопотання обґрунтовується тим, що:

У провадженні слідчого відділу ДПС у Херсонській області знаходиться кримінальне провадження № 32012230000000025 від 23.11.2012 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПНВКП Атон в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, в ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ПНВКП Атон (код ЄДРПОУ 30667437), зареєстрованого 09.12.1999 року рішенням виконавчого комітету Херсонської міської ради та фактично розташованого за адресою м. Херсон, вул. 21-го Січня, 37, кімн. 102, з метою ухилення від сплати податків, віднесли до податкового кредиту декларації з ПДВ ПНВКП Атон за квітень 2011 року та до витрат декларації з податку на прибуток підприємства за 2 квартал 2011 року обсяги придбання товарів від ТОВ фірма Альпарі-холдінг, ЛТД (код ЄДРПОУ 24109032), завідомо знаючи, що вказані фінансово-господарські операції не створювали настання реальних наслідків, а зводились тільки до складання відповідних документів та відображення операцій в податковому та бухгалтерському обліках, чим умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 437 741,18 грн.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у ДПІ у м. Херсоні Херсонської області ДПС, а саме документи податкової звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства ПНВКП Атон (код ЄДРПОУ 30667437).

У вказаних документах містяться відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, хто саме від імені ПНВКП Атон (код ЄДРПОУ 30667437) підписував документи податкової звітності, які надавались до ДПІ у м. Херсоні, і які в подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

Вказані документи надані до органів податкової служби з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та заниження податку на прибуток підприємства ПНВКП Атон (код ЄДРПОУ 30667437), які в подальшому будуть використані при дослідженні в ході проведення почеркознавчої та економічної експертиз. Призначення почеркознавчої експертизи обумовлено необхідністю встановлення осіб, які підписували документи від імені ПНВКП Атон (код ЄДРПОУ 30667437), призначення економічної експертизи обумовлено необхідністю встановлення розміру збитків, завданих злочином.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням почеркознавчої експертизи, в ході якої мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити документи податкової звітності з ПДВ та податку на прибуток підприємства ПНВКП Атон (код ЄДРПОУ 30667437), неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення експертиз.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з ОВС слідчого відділу ДПС у Херсонській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на вилучення документів податкової звітності з ПДВ та податку на прибуток підприємства ПНВКП Атон (код ЄДРПОУ 30667437), що перебуває у володінні ДПІ у м. Херсоні Херсонської області ДПС.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_2