Court ruling № 49229458, 21.02.2013, Nova Kakhovka City Court of Kherson Oblast

Справа № 661/925/13-к

У Х В А Л А

21 лютого 2013 року

Слідчий суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Сапронова Л.В., при секретарі Чорномурко І.В., за участю в.о. начальника СВ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1,

розглянувши внесене в кримінальному провадженні №32013230070000004 в.о. начальника СВ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 і погоджене заступником прокурора м. Нова Каховка ОСОБА_2 клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Згідно клопотання, слідчим відділенням ДПІ у м. Новій Каховці здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32013230070000004 від «22» січня 2013 року за фактом умисного ухилення від сплати податків фізичною особою - підприємцем ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа підприємець ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) в період липень 2011 року серпень 2012 року при веденні фінансово господарської діяльності, з метою ухилення від сплати податків, здійснював правочини, які не спрямовані на реальне настання правових наслідків, тим самим в порушення ст.188, ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.10 р. № 2755-VI (зі змінами і доповненнями, внесеними Законами України) завищив податковий кредит, що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість у сумі 598040 грн..

У судовому засіданні в.о. начальника СВ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 підтримав клопотання із зазначених у ньому підстав.

Слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю належить, згідно зі ст. 162 ч.1 п.4 КПК до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів по проведеним господарським операціям між ФОП ОСОБА_3 з приватним підприємством «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839) за період липень 2011 року серпень 2012 року, та їх вилучення, що надасть можливість використання відомостей як доказів, які містяться в документах, що перебувають у володінні в ПП «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839), так як іншим способом довести обставини справи неможливо та існує реальна загроза зміни або знищення документів.

З метою повного, всебічного та обєктивного здійснення досудового розслідування, здобуття доказів, щодо факту умисного ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3, у кримінальному провадженні виникає необхідність в тимчасовому доступі до первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів по проведеним господарським операціям між ФОП ОСОБА_3 з приватним підприємством «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839) за період липень 2011 року серпень 2012 року, та їх вилучення для долучення до матеріалів кримінального провадження.

Саме тимчасовий доступ до документів, у даному випадку забезпечить таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування. А також необхідно зазначити, що в разі будь-якого зволікання з даною слідчою дією існує реальна загроза знищення документів.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 162 ч.1 п.4, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

1. Задовольнити клопотання повністю.

Надати в.о. начальника СВ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, договорів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового облiку i звітності, що підтверджують фінансово господарські відносини по проведеним господарським операціям між фізичною особою підприємцем ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та приватним підприємством «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839) за період липень 2011 року серпень 2012 року, що перебувають у володінні ПП «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839), яке відповідно до реєстраційних даних платника зареєстровано за юридичною та фактичною адресою: м. Харків, вул. Карла Маркса, буд.32.

2. Ухвала повинна бути виконана в строк до 21 березня 2013 року.

3. У випадку невиконання ухвали суду про тимчасовий доступ до документів суд за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку відповідно до положень Кримінального процесуального Кодексу.

4. Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може бути подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Л. В. Сапронова