Court ruling № 49079547, 19.03.2014, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.03.2014 Справа №607/3327/14-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданику А.Р., з участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів в рамках кримінального провадження №32013210000000094 від 03.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з начальником відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий Черечин Ю.В. своє клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник Тернопільської митниці Міндоходів України в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був належним чином повідомлений.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ „Роялтранс Україна (код ЄДРПОУ - 38026994, м. Тернопіль) в порушення п.п.14.1.71 п.14.1 ст.14, п.39.1 ст.39, п.39.13 ст.39, п.134.1 ст.134 та п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755VІ із змінами та доповненнями проводили протягом 2012-2013 років господарські операції з придбання та реалізації імпортних транспортних засобів, із зазначенням в первинних, митних документах та документах податкової звітності неправдивих відомостей з врахуванням занижених цін їх придбання та реалізації з метою ухилення від сплати податків.

За даним фактом 03 жовтня 2013 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження №32013210000000094 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між ТОВ „Роялтранс Україна в особі директора ОСОБА_3 та компанією нерезидентом "Precise Power UK Limited" (Англія) в особі ОСОБА_4, 01.02.2012р. укладено зовнішньоекономічний договір № 01/02/1211 на імпорт автотранспорту на суму 300 000,00 Англійських фунтів стерлінгів. Крім того, ТОВ „Роялтранс Україна в особі заступника директора ОСОБА_5 та компанією нерезидентом "Precise Power UK Limited" (Англія) в особі ОСОБА_4 10.02.2012 року та 01.01.2013 року укладено зовнішньоекономічні договори відповідно за № 10/06/12/1 та № 01.01.2013 на імпорт автотранспорту, загальною вартістю 1 млн. Англійських фунтів стерлінгів.

Розмитнення ТОВ „Роялтранс Україна імпортованих транспортних засобів здійснювалося на Тернопільській митниці Міндоходів. Документи, які подавались з 01.02.2012 року по даний час, при розмитненні транспортних засобів ТОВ „Роялтранс Україна, в тому числі митні декларації, договори купівлі-продажу транспортних засобів, специфікації до них, іноземні техпаспорти на транспортні засоби, рахунки-фактури (інвойси), висновки експертів, сертифікати відповідності та інші документи, що є інформацією з обмеженим доступом і можуть становити комерційну таємницю, містять відомості необхідні для обєктивного встановлення обставин господарської діяльності ТОВ „Роялтранс Україна, можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, у звязку з чим слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до вказаних документів, що можуть перебувати у володінні Тернопільської митниці Міндоходів та можливість їх вилучити.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги те, що вищезазначені документи, які перебувають у володінні Тернопільської митниці Міндоходів України мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, в інший спосіб їх отримати не виявляється можливим, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, а також особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей та документів, що є інформацією з обмеженим доступом і може становити комерційну таємницю та які подавались з 01.02.2012 року по даний час, при розмитненні транспортних засобів ТОВ „Роялтранс Україна (код ЄДРПОУ 38026994, м. Тернопіль) і можуть перебувати у володінні Тернопільської митниці Міндоходів (м. Тернопіль, вул. Текстильна, 38), можливість вилучити їх копії, а саме:

- договори купівлі-продажу транспортних засобів;

- митні декларації;

- облікові картки учасника ЗЕД;

- сертифікати відповідності на транспортні засоби;

- документи контролю доставки;

- рахунки-фактури (інвойси);

- іноземні техпаспорти на транспортні засоби;

- довідки про декларування валютних цінностей;

- висновки експертів;

- інші документи, в залежності від різновиду транспортних засобів, що імпортуються.

Встановити строк дії ухвали терміном один місяць з моменту її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя П.П.Гуменний