Court ruling № 48849349, 19.08.2015, Bila Tserkva City and District Court of Kyiv Oblast

Справа № 357/11848/15-к

1-кс/357/1987/15

У Х В А Л А

19 серпня 2015 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Санін В. М. розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС Панченко Дмитра Генадійовича про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС Панченко Дмитро Генадійович звернувся із клопотанням про дачу згоди на проведення обшуку в офісних, складських приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Молодогвардійська, буд. 32, що належать на праві приватної власності ТОВ «Оптово-роздрібний ринок «Жуляни» (код ЄДРПОУ 25410064), в приміщеннях, які в своїй діяльності використовують службові особи ТОВ "М'ЯСТОРГ" (код ЄДРПОУ 38716250) та засновник - ОСОБА_2 (іпн НОМЕР_1), якому підконтрольний вищевказаний СГД, з метою відшукання і вилучення майна, а саме: грошові кошти, що мають незаконне походження, первинна фінансово-господарська документація по взаємовідносинам ТОВ "М'ЯСТОРГ" з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Немпарт» (39471757), ТОВ «Гредінг» (39376308), ТОВ «Лікс груп» (39284846), ПП «Олвітехно» (36547110), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (34617992), ТОВ «Строй Кепітал Груп» (39234753), ТОВ «Лейтер Плюс» (39006869), ТОВ «Ленд Росс» (38826475), ТОВ «Промтекс Торг» (38150400), ТОВ «Леонікс Плюс» (38934521), ТОВ «Інком Строй» (38824525), ТОВ "Сіа Лімітед" (39664146), ТОВ "ЮД"Прикраса" (39726846), ТОВ "Кванта Трейд" (39669816), ТОВ "АТРІО" (39436031), ТОВ "Інтер Агро Лан" (38489983), магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Свої вимого слідчий мотивує тим, що в в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110080000006 від 20.05.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами МПП «Ремонтник» (код ЄДРПОУ 31781407) та привласнення державних коштів службовими особами ТОВ «Продтовари -Т» (код ЄДРПОУ 34402940), які вступивши в злочинну змову з громадянами ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , які причетні до діяльності підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Ленд Росс» (38826475) та ТОВ «Інком Строй» (38824525), вчиняють тяжкий злочин, а саме: надають незаконні послуги різним суб'єктам господарювання з штучної мінімізації їх податкових зобов'язань та сприяють їм у подальшому ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом створення придбання та використання підконтрольних їм підприємств для забезпечення документального оформлення майбутніх «псевдо-господарських» операцій, що нанесуть державі збитків в особливо великих розмірах, тим самим вчиняючи злочини, передбачені ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1, (іпн. НОМЕР_2), уродженець с. Лихочиха Володарського району, Київської області, зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_3, вступивши в злочинну змову з ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_4, (іпн. НОМЕР_3), уродженцем с. Чупира Білоцерківського району, Київської області, зареєстрованим та фактично проживючим за адресою: АДРЕСА_1, та ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_6, (іпн. НОМЕР_4), зареєстрованою та фактично проживаючою за адресою: АДРЕСА_2, створили та організували діяльність схеми з незаконної конвертації грошових коштів та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Києва та Київської області для підприємств реально діючого сектору економіки, шляхом реєстрації та перереєстрації на підставних осіб підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Немпарт» (39471757), ТОВ «Гредінг» (39376308), ТОВ «Лікс груп» (39284846), ПП «Олвітехно» (36547110), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (34617992), ТОВ «Строй Кепітал Груп» (39234753), ТОВ «Лейтер Плюс» (39006869), ТОВ «Ленд Росс» (38826475), ТОВ «Промтекс Торг» (38150400), ТОВ «Леонікс Плюс» (38934521), ТОВ «Інком Строй» (38824525), ТОВ "Сіа Лімітед" (39664146), ТОВ "ЮД"Прикраса" (39726846), ТОВ "Кванта Трейд" (39669816), ТОВ "АТРІО" (39436031), ТОВ "Інтер Агро Лан" (38489983).

Таким чином підприємства реально діючого сектору економіки, використовуючи послуги «конвертаційного центру» створеного громадянами ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 100 млн. грн., що завдало державі збитків в особливо великих розмірах.

Конвертація грошових коштів здійснювалась через рахунки підприємств з ознаками фіктивності відкритих в ПАТ «Артем - банк» (МФО 300885 )

Так в ході аналізу фінансово-господарської діяльності та бухгалтерської звітності встановлено, що підприємства з ознаками фіктивності, які підконтрольні гр. ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, а саме: ТОВ «Немпарт» (39471757), ТОВ «Гредінг» (39376308), ТОВ «Лікс груп» (39284846), ПП «Олвітехно» (36547110), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (34617992), ТОВ «Строй Кепітал Груп» (39234753), ТОВ «Лейтер Плюс» (39006869), ТОВ «Ленд Росс» (38826475), ТОВ «Промтекс Торг» (38150400), ТОВ «Леонікс Плюс» (38934521), ТОВ «Інком Строй» (38824525), ТОВ "Сіа Лімітед" (39664146), ТОВ "ЮД"Прикраса" (39726846), ТОВ "Кванта Трейд" (39669816), ТОВ "АТРІО" (39436031), ТОВ "Інтер Агро Лан" (38489983), сформували податковий кредит за рахунок ТОВ "М'ЯСТОРГ" (38716250), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі м. Києва, юридична та фактична адреса: м.Київ, вул. Молодогвардійська, буд. 32, директор - ОСОБА_9 та головний бухгалтер - ОСОБА_10, на загальну суму ПДВ - 3 млн 242 тис. грн.

ТОВ "М'ЯСТОРГ" (код ЄДРПОУ 38716250), фактично займається оптовою та роздрібною торгівлею м'ясом за готівку безпосередньо споживачам на ринках.

Таким чином, конвертація грошових коштів заключалась в наступному, безготівкові кошти з рахунків СПД з ознаками фіктивності: ТОВ «Немпарт» (39471757), ТОВ «Гредінг» (39376308), ТОВ «Лікс груп» (39284846), ПП «Олвітехно» (36547110), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (34617992), ТОВ «Строй Кепітал Груп» (39234753), ТОВ «Лейтер Плюс» (39006869), ТОВ «Ленд Росс» (38826475), ТОВ «Промтекс Торг» (38150400), ТОВ «Леонікс Плюс» (38934521), ТОВ «Інком Строй» (38824525), ТОВ "Сіа Лімітед" (39664146), ТОВ "ЮД"Прикраса" (39726846), ТОВ "Кванта Трейд" (39669816), ТОВ "АТРІО" (39436031), ТОВ "Інтер Агро Лан" (38489983), перераховувались на розрахункові рахунки ТОВ "М'ЯСТОРГ" (код ЄДРПОУ 38716250), а готівкові кошти, за виключенням відсотків, передбачених для службових осіб ТОВ "М'ЯСТОРГ" (код ЄДРПОУ 38716250), передавались ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8

В ході проведеного аналізу податкових накладних встановлено, що ТОВ "М'ЯСТОРГ" (код ЄДРПОУ 38716250) реалізувало в адресу СПД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Немпарт» (39471757), ТОВ «Гредінг» (39376308), ТОВ «Лікс груп» (39284846), ПП «Олвітехно» (36547110), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (34617992), ТОВ «Строй Кепітал Груп» (39234753), ТОВ «Лейтер Плюс» (39006869), ТОВ «Ленд Росс» (38826475), ТОВ «Промтекс Торг» (38150400), ТОВ «Леонікс Плюс» (38934521), ТОВ «Інком Строй» (38824525), ТОВ "Сіа Лімітед" (39664146), ТОВ "ЮД"Прикраса" (39726846), ТОВ "Кванта Трейд" (39669816), ТОВ "АТРІО" (39436031), ТОВ "Інтер Агро Лан" (38489983), куряче м'ясо на суму ПДВ - 3 млн 242 тис. грн.. Однак, вказані СПД з ознаками фіктивності, в подальшому реалізовували інші товари та надавали послуги, що свідчить про безтоварність операцій та маніпулювання податковою звітністю.

Встановлено, що офісне приміщення за адресою: м. Київ, вул. Молодогвардійська, буд. 32, згідно відповіді реєстраційної служби Білоцерківського міськрайонного управління юстиції Київської області зареєстровані за ТОВ «Оптово-роздрібний ринок «Жуляни» (код ЄДРПОУ 25410064). Також, встановлено що даний СГД підконтрольний ОСОБА_2 (НОМЕР_1), офіс якого також знаходиться за даною адресою.

Беручи до уваги, що в матеріалах кримінального провадження є достатні дані вважати, що в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Молодогвардійська, буд. 32, можуть зберігатися грошові кошти, що мають незаконне походження, первинна фінансово-господарська документація по взаємовідносинам ТОВ "М'ЯСТОРГ" з підприємствами з ознаками фіктивності, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, чорнові записи, щодо такої діяльності, печатки, штампи, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення,-

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Керуючись вимогами ст.ст.234 - 236 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС Панченко Дмитра Генадійовича про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС Панченко Дмитро Генадійович на проведення обшуку в офісних, складських приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Молодогвардійська, буд. 32, що належать на праві приватної власності ТОВ «Оптово-роздрібний ринок «Жуляни» (код ЄДРПОУ 25410064), в приміщеннях, які в своїй діяльності використовують службові особи ТОВ "М'ЯСТОРГ" (код ЄДРПОУ 38716250) та засновник - ОСОБА_2 (іпн НОМЕР_1), якому підконтрольний вищевказаний СГД, з метою відшукання і вилучення майна, а саме: грошові кошти, що мають незаконне походження, первинна фінансово-господарська документація по взаємовідносинам ТОВ "М'ЯСТОРГ" з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Немпарт» (39471757), ТОВ «Гредінг» (39376308), ТОВ «Лікс груп» (39284846), ПП «Олвітехно» (36547110), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (34617992), ТОВ «Строй Кепітал Груп» (39234753), ТОВ «Лейтер Плюс» (39006869), ТОВ «Ленд Росс» (38826475), ТОВ «Промтекс Торг» (38150400), ТОВ «Леонікс Плюс» (38934521), ТОВ «Інком Строй» (38824525), ТОВ "Сіа Лімітед" (39664146), ТОВ "ЮД"Прикраса" (39726846), ТОВ "Кванта Трейд" (39669816), ТОВ "АТРІО" (39436031), ТОВ "Інтер Агро Лан" (38489983), магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. М. Санін