Court ruling № 48812607, 06.08.2015, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа №127/17836/15-к

Провадження №1-кс/127/7727/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 серпня 2015 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Державної фінансової інспекції у Вінницькій області за адресою: м.Вінниця, вул. 50-річчя перемоги 7, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Мотруніч Б.М. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Ковальським А.А. про тимчасовий доступ до документів, мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015020000000046 за ч.1 ст.212 КК України щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП «БК «Промінь» (код ЄДРПОУ 35996997, м. Вінниця, вул. Чернігівська, 1А).

Крім того, клопотання мотивоване тим, що СУФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015020000000046 за ч.1 ст.212 КК України щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП «БК «Промінь» (код ЄДРПОУ 35996997, м. Вінниця, вул. Чернігівська, 1А), які в період з 01.02.2012 по 31.12.2014 в порушення Податкового кодексу України при проведенні господарських взаємовідносин з ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 38643497), ПП БФ «Підряд» (код ЄДРПОУ 13973017), ТОВ «Салкон-2012» (код ЄДРПОУ 37996449), ПП «Інтерсистемацентр» (код ЄДРПОУ 34363844), ТОВ «Спецпідрядсервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ТОВ «Хелсі комютіні продактс» (код ЄДРПОУ 37727633), ПП «Еліта-Індустріал» (код ЄДРПОУ 35110957) ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 631 556 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

У ході досудового розслідування встановлено, що директор ПП «БК «Промінь» ОСОБА_2 здійснюючи господарську діяльність повязану з наданням послуг по будівництву та ремонту приміщень, протягом 2012-2014 отримував кошти з бюджетних організацій на здійснення ремонтних робіт. Фактично всі роботи проводились робітниками ПП «БК «Промінь». Однак, з метою ухилення від сплати податків ОСОБА_2 для здійснення робіт використовував реквізити підприємств з ознаками фіктивності, на які перераховував грошові кошти, за нібито проведені субпідрядні роботи.

Додатково, в Управлінні житлово-комунального господарства та комунальної власності Хмільницької міськради отримано копію акту Державної фінансової інспекції у Вінницькій області №06-13/02 від 20.05.2014 позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Управління житлово-комунального господарства та комунальної власності Хмільницької міськради за період з 22.10.2013 по 08.04.2014.

В ході проведеної ревізії встановлено, що у 2013 ПП «БК «Промінь» стало переможцем тендерної процедури та отримало замовлення від Управління житлово-комунального господарства та комунальної власності Хмільницької міськради на проведення робіт з реконструкції доріг. В порушення умов договору для проведення даних ремонтних робіт ПП «БК «Промінь» залучило субпідрядну організацію ПП «Еліта-Індустріал» (код ЄДРПОУ 35110957) та перерахувало їй кошти в сумі 865 тис.грн.

Відповідно до висновків ревізії встановлено відсутність проведених робіт та наданих послуг ПП «Еліта-Індустріал».

Встановлено, що акт №06-13/02 від 20.05.2014 позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Управління житлово-комунального господарства та комунальної власності Хмільницької міськради за період з 22.10.2013 по 08.04.2014 перебуває у володінні Державної фінансової інспекції у Вінницькій області за адресою: м.Вінниця, вул. 50-річчя перемоги 7.

Документи, що містяться в додатках до акту ревізії №06-13/02 від 20.05.2014 та свідчать про проведені взаємовідносини Управління житлово-комунального господарства та комунальної власності Хмільницької міськради з ПП «БК «Промінь» та ПП «Еліта-Індустріал» мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне: осіб, які підписували документи зі сторони замовника, генпідрядника та субпідрядника, обєкти на яких проводились ремонтні роботи, дійсність проведених робіт, обєми проведених ремонтних робіт, періоди проведених ремонтних робіт, суми розрахунків та інші обставини вчинення злочину.

Відомості, які містяться у названих документах, у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел направлений на ухилення від сплати податків.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до копій документів, що містяться в додатках до акту ревізії №06-13/02 від 20.05.2014 та проведення їх вилучення у Державної фінансової інспекції у Вінницькій області за адресою: м.Вінниця, вул. 50-річчя перемоги 7, а тому слідчий у судовому засіданні просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в Державної фінансової інспекції у Вінницькій області за адресою: м.Вінниця, вул. 50-річчя перемоги 7.

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, або іншим уповноваженим особам, які будуть діяти на підставі його доручення тимчасовий доступ до документів та проведення їх вилучення (виїмки) в копіях а саме всіх додатків до акту №06-13/02 від 20.05.2014 позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Управління житлово-комунального господарства та комунальної власності Хмільницької міськради за період з 22.10.2013 по 08.04.2014, що перебувають у володінні Державної фінансової інспекції у Вінницькій області за адресою: м.Вінниця, вул. 50-річчя перемоги 7.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя