Court ruling № 48642329, 22.08.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/17839/14-к

Провадження 1-кс/127/5818/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2014 року м. Вінниця

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретаріГнатик А.Б.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013010000000021 від 18.01.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, службові особи ТОВ Ритон (код за ЄДРПОУ 31325336, адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31) під час здійснення господарської діяльності, у період з 01.04.2010 по 31.03.2011, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 4 480 503 грн. та податку на додану вартість у сумі 2 003 952 грн., всього на загальну суму 6 484 455 грн.

Актом за № 63/2201/31325336 від 20.12.2012 Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ Ритон з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2010 по 31.03.2011, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2010 по 31.03.2011 встановлено, що у ТОВ Ритон податковий кредит та валові витрати не підтверджені первинними документами.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ Ритон під час ведення господарської діяльності підприємства оформляли фінансово-господарські операції із субєктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, по придбанню мясної продукції, а саме: ТОВ Вестамакс (код за ЄДРПОУ 37101902), ТОВ Бестсофтгруп (код за ЄДРПОУ 37044635), ТОВ Торгово-промислова компанія Крісто (код за ЄДРПОУ 37266909), ТОВ Дамакбуд (код за ЄДРПОУ 35920527), ТОВ Фірма Хакса-Груп (код за ЄДРПОУ 37241271), ТОВ Технософтпрактик (код за ЄДРПОУ 35922490), ТОВ Хароптторг Ексім ЛТД (код за ЄДРПОУ 37366125) та ТОВ Універсалоптторг-Х (код за ЄДРПОУ 37428034).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.

Представник ТОВ «Ритон» в судове засідання не зявився, про причини неявки суд не повідомив.

Суд, дослідивши клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання задоволенню не підлягає.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання

доступу до речей документів.

Однак, в судовому засіданні слідчим не було доведено необхідності у вилученні оригіналів документів, які знаходяться в ТОВ «Ритон», не наведено підстав, які давали б змогу вважати, що документи, до яких планується тимчасовий доступ, можуть бути знищені, а також слідчим не доведено використання в даному кримінальному провадженні як доказів документів, до яких планується тимчасовий доступ.

Крім того, згідно витягу з ЄРДР №32013010000000021 від 18.01.2013 року вбачається, що кримінальне правопорушення мало місце у період часу з 01.04.2010 року по 31.03.2011 року, а в клопотання про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Ритон» слідчий просить надати доступ до документів ТОВ «Ритон», що підтверджують фінансово-господарську діяльність з іншими товариствами за весь період часу існування таких відносин, тобто слідчим було безпідставно збільшено періоди, які виходить за рамки кримінального правопорушення, тому слідчий суддя вважає, що клопотання є необґрунтованим, а також немає достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Ритон».

А також, слідчим не вказано неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів у клопотанні про тимчасовий доступ до документів.

Крім того, в клопотання про тимчасовий доступ до документів слідчий вказує, що підставою для звернення з даним клопотанням до слідчого судді була вказівка прокурора, однак в матеріалах клопотанням вказана вказівка відсутня.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що в задоволенні клопотання слідчого слід відмовити.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ТОВ "Ритон" - відмовити.

Ухвала суду остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя