Court ruling № 48642322, 27.08.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/18469/14-к

Провадження 1-кс/127/6015/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 серпня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Гнатик А.Б.,

за участю слідчого Іванчук О.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції Іванчук Олени Миколаївни, про надання дозволу на проведення обшуку в нежитловій будівлі за адресою: м. Вінниця, вул. Тарногородського, 32, де фактично знаходиться ТОВ «Аграна Джус Україна» (код ЄДРПОУ 37695570), -

ВСТАНОВИВ:

27.08.2014, до суду звернувся старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції Іванчук Олена Миколаївна, з клопотанням, погодженим з старшим прокурором прокуратури Вінницької області Муляром О.М., про надання дозволу на проведення обшуку в нежитловій будівлі за адресою: м. Вінниця, вул. Тарногородського, 32, де фактично знаходиться ТОВ «Аграна Джус Україна» (код ЄДРПОУ 37695570). Клопотання мотивоване тим, що слідчим проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32014020000000098 від 12.08.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів клопотання встановлено, що службовими особами ТОВ «Аграна Джус Україна» (код ЄДРПОУ 37695570, юридична адреса: м. Вінниця, вул. Тарногородського,32) згідно акту №1167/2203/37695570 від 08.05.2014 року порушили вимоги п. 198.1, п.198.6 ст.198, п.200.1, п.200.2 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість, який підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного звітного (податкового) періоду з урахуванням залишку від'ємного значення попереднього звітного періоду в податковій декларації за листопад 2013 року на суму 1 404 795 грн.

Вказані порушення підтверджуються висновком акту №1167/2203/37695570 від 08.05.2014 року.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що предмети та документи, які мають значення для встановлення важливих обставин по даному кримінальному провадженню, знаходяться за місцем реєстрації ТОВ «Аграна Джус Україна» за адресою: м. Вінниця, вул. Тарногородського, 32.

Під час здійснення досудового розслідування виникли підстави вважати, що за місцем реєстрації ТОВ «Аграна Джус Україна» за адресою: м. Вінниця, вул. Тарногородського, 32, на даний час знаходяться бухгалтерські документи, які відносяться до проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аграна Джус Україна» з наступними підприємствами: ФГ «Лан-ЛВП», ТОВ «Нова фруктова лінія» (код ЄДРПОУ 38190375) та ФГ ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) за період з 01.01.2013 по 31.12.2013.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем реєстрації ТОВ «Аграна Джус Україна» за адресою: м. Вінниця, вул. Тарногородського, 32.

На думку слідчого у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та предмети мають суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, тому слідчий просив суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на обшук приміщення за вказаною адресою.

Слідчий Іванчук О.М. в судовому засіданні клопотання підтримала за обставин викладених у ньому.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши та проаналізувавши матеріали кримінального провадження № 32014020000000098 від 12.08.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, клопотання слідчого та додані до нього матеріали, дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України, при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко - чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Враховуючи викладене з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення бухгалтерських документів, які відносяться до проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аграна Джус Україна» з наступними підприємствами: ФГ «Лан-ЛВП», ТОВ «Нова фруктова лінія» (код ЄДРПОУ 38190375) та ФГ ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) за період з 01.01.2013 по 31.12.2013, а також речей, які заборонені в вільному обігу, необхідно надати слідчому дозвіл на проведення санкціонованого обшуку в нежитловій будівлі за адресою: м. Вінниця, вул. Тарногородського, 32, де фактично знаходиться ТОВ «Аграна Джус Україна» (код ЄДРПОУ 37695570).

Таким чином, клопотання, заявлене до суду, є необхідним для розкриття кримінального правопорушення, а також встановлення причетних осіб до нього, тому дане клопотання є обґрунтованим та доведеним.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 233, 234, 235, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції Іванчук Олени Миколаївни - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції Іванчук Олені Миколаївні, або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі її доручення, на проведення обшуку у нежитловій будівлі за адресою: м. Вінниця, вул. Тарногородського, 32, де фактично знаходиться ТОВ «Аграна Джус Україна» (код ЄДРПОУ 37695570), з метою відшукання та вилучення бухгалтерськіх документів, які відносяться до проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аграна Джус Україна» з наступними підприємствами: ФГ «Лан-ЛВП», ТОВ «Нова фруктова лінія» (код ЄДРПОУ 38190375) та ФГ ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) за період з 01.01.2013 по 31.12.2013, а саме журнали в'їзду - виїзду вантажного автотранспорту за період з 01.01.2013 по 31.12.2013, та журнали з вагової за період з 01.01.2013 по 31.12.2013.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя