Court ruling № 48640955, 15.01.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/31221/13-к

Провадження 1-кс/127/18/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 січня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Кредобанк», МФО 325365, м. Вінниця, вул. Пирогова, 78а, та їх виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

24.12.2013, до суду звернувся слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Кредобанк», МФО 325365, м. Вінниця, вул. Пирогова, 78а, та їх виїмки. Клопотання мотивовано тим, що слідчим розглядаються матеріали кримінального провадження № 32013010000000038 від 07.02.2013 року, по ухиленню від сплати податків у значних розмірах та по ухиленню від сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування службовими особами ДП « 45 експериментальний механічний завод», за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 та ч. 1 ст. 212-1 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи державного підприємства « 45 експериментальний механічний завод» (м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 57, код ЄДРПОУ 08341806), в період з 01.04.2011 року по 30.09.2012 року, здійснюючи господарську діяльність підприємства, в порушення п. 54.2 ст. 54, п. 57.1 ст. 57, п. 176.2 «а» ст. 176 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами і доповненнями), шляхом не сплати до бюджету утриманого податку з доходів фізичних осіб, ухилились від сплати вказаного податку в сумі 1 459 640,63 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Також розслідуванням встановлено, що службові особи вказаного підприємства, в період з 20.07.2012 року по 20.02.2013 року, здійснюючи господарську діяльність підприємства, в порушення ч.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 року № 2464 (із змінами і доповненнями), шляхом не сплати до Пенсійного фонду м. Вінниці єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, ухилились від сплати вказаного внеску в сумі 691 102,36 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду м. Вінниці коштів у значних розмірах.

Слідчим встановлено, що в ДП « 45 експериментальний механічний завод» відкрито рахунки: №2605601172239 (валюта українська гривня), №2600101172239 (валюта українська гривня), №2600101172239 (валюта долар США), №2600101172239 (валюта російський рубль), №2600101172239 (валюта євро), у ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365, м. Вінниця, вул. Пирогова, 78а).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження чи спростування наявності фінансової можливості ДП « 45 експериментальний механічний завод» сплатити зобовязання по податку з доходів фізичних осіб та єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування слідчий вважає за необхідне провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках вказаного підприємства, відкритих у ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365, м. Вінниця, вул. Пирогова, 78а), тому необхідно здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також копій документів, наданих для відкриття та використання ДП « 45 експериментальний механічний завод» вказаних банківських рахунків, які необхідні для встановлення осіб, які мають право підпису банківських документів.

На думку слідчого у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365, м. Вінниця, вул. Пирогова, 78а), тому слідчий просить суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

Слідчий Бойко О.Л.. в судовому засіданні клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ «Кредобанк» в судове засідання не зявився, хоча повідомлявся своєчасно та належним чином. Суд вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність представника, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання є не обґрунтованим, та не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В порушення вищевказаних норм КПК України, слідчий в матеріалах клопотання не обґрунтовує підстав для тимчасового доступу до документів ПАТ «Кредобанк», МФО 325365, м. Вінниця, вул. Пирогова, 78а, а саме до рахунків №2605601172239 (валюта українська гривня), №2600101172239 (валюта українська гривня), №2600101172239 (валюта долар США), №2600101172239 (валюта російський рубль), №2600101172239 (валюта євро), в період з 01.04.2011 по теперішній час, адже згідно витягу з ЄРДР кримінальні правопорушення мали місце з 01.04.2011 по 30.09.2012 та з 20.07.2012 по 20.02.2013. Таким чином слідчим Бойко О.Л. необгрунтовано необхідності вилучення документів поза період вчинення кримінального правопорушення. Викладене дає підстави вважати, що клопотання слідчого неконкретизоване та необґрунтоване.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1, неналежним чином оформив подане клопотання та не довів підстав для його задоволення, у звязку з чим дане клопотання є формальним, необґрунтованим, невмотивованим та не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Кредобанк», МФО 325365, м. Вінниця, вул. Пирогова, 78а, та їх виїмки відмовити.

Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя