Court ruling № 48481702, 02.07.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/8960/14-к

н/п 1-кс/668/2961/14

УХВАЛА

02.07.2014 року м. Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 у матеріалах досудового розслідування №32014230000000095 про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотання в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, та їх вилучення, які перебувають у володінні ДПІ у м.Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області, зазначених слідчим у клопотанні.

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014230000000095 від 03.06.2014 року, за ознаками ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "ФПК Корабел"(код 32808885) ухилилися від сплати податків на суму понад 609 тис.грн. шляхом здійснення митного оформлення імпортних операцій з подальшим продажем податкового кредиту та відшкодування заявлених сум ПДВ, які виникли за рахунок придбання ТМЦ у підприємств підконтрольних власнику ТОВ "ФПК Корабел"(код 32808885) за період діяльності товариства, а саме ТОВ "ТД Восток - Н" (код 37049649), ТОВ "ТД Сєвєр"(код 37049696), ТОВ "ТД Центр - Н" (код 37049701), ТОВ "ТД Запад"(код 37049777), ТОВ "Пересувна механізована колона №19"(код 21284591).

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч.5,6 ст.163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1І дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, та їх вилучення, які перебувають у володінні ДПІ у м.Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області, а саме:

- договорів, укладених службовими особами ТОВ "ФПК Корабел"(код 32808885) з приводу надання податкової звітності у електронному вигляді із відповідними додатками.

- документів реєстраційної справи ТОВ "ФПК Корабел" (код 32808885), у тому числі документів щодо реєстрації вказаного підприємства у органах ДПС України, його реєстрації платником податку на додану вартість, повідомлень про відкриття банківських рахунків, копій установчих документів, наказів про призначення на посади службових осіб підприємств.

- актів перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ "ФПК Корабел" (код 32808885) за період діяльності 2012-2014 років, а також документів, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавства.

- податкова звітність (декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість, реєстри виданих/отриманих податкових накладних та додатки до перерахованої звітності) подана ТОВ "ФПК Корабел" (код 32808885) до ДПІ у м.Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області за період 2012-2014рр.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_2