Court ruling № 48464513, 25.01.2013, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа № 127/1675/13- к

Провадження 1-кс/127/313/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.01.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Начальник ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, 22.01.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з старшим прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивував тим, що ТОВ Колумбіні (код за ЄДРПОУ 37018720, адреса: Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, вул. Київська, 1) протягом червня 2011 року отримало нафтопродукти відповідно до накладних на маршрут або групу вагонів:

1) №45656238 від 02.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 74129370; 74227836;

2) №45668167 від 03.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 72350929; 7285562;

3) №45852431 від 10.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 73547242; 73948200; 740825447;

4) №45914397 від 13.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 72350614; 74007436; 740196474; 74737016;

5) №46090213 від 19.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 74049339; 74212325; 74734104

Однак, відповідно до акту №44/2201/37018720 від 05.10.12 Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ Колумбіні з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 17.05.2010 року по 30.06.2011 року, по бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Колумбіні»нафтопродукти були оприбутковані не в повному обсязі, що призвело до заниження валових доходів підприємства та несплати податку на прибуток до бюджету держави в сумі 3 950 812 грн..

Під час допиту службових осіб ТОВ «Колумбіні», а саме: директора ОСОБА_2 та головного бухгалтера ОСОБА_3, встановлено, що ТОВ «Колумбіні»надавало послуги з передачі в оренду обємів для зберігання нафтопродуктів, послуги з приймання, збереження та відпуску нафтопродуктів на нафтобазі в м. Калинівка, протягом 2011-2012 років, ПАТ «Дніпронафтопродукт»(м. Дніпропетровськ), що підтверджується договором №К-10/14 від 01.09.2010. Також ОСОБА_2 та ОСОБА_3, під час допиту, зазначили що у ТОВ «Колумбіні»відсутні відомості щодо власників нафтопродуктів, що надходили на збереження на нафтобазу в м. Калинівка.

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність встановити власників нафтопродуктів, що надійшли для збереження на нафтобазу в м. Калинівка, відповідно до залізно дорожніх накладних відправником яких значиться ПАТ «Дніпронафтопродукт», Нижньодніпровська нафтобаза, в звязку з чим необхідно ознайомитись, здійснити виїмку та приєднати до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які зберігаються на ПАТ «Дніпронафтопродукт».

Акт № 44/2201/37018720 від 05.10.12 Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ Колумбіні з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 17.05.2010 року по 30.06.2011 року дає підставу вважати про те, що документи які містять інформацію про власників нафтопродуктів, відправлених протягом червня 2011 року на адресу ТОВ «Колумбіні»ПАТ «Дніпронафтопродукт»перебувають у володінні службових осіб останнього та знаходяться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Карла Лібкнехта, 11.

У звязку з вищевикладеними обставинами слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять інформацію про власників нафтопродуктів, відправлених ПАТ «Дніпронафтопродукт»(код за ЄДРПОУ 03481879, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Карла Лібкнехта, 11) з Нижньодніпровської нафтобаза протягом червня 2011 року на адресу ТОВ «Колумбіні»(ЄДРПОУ 37018720, Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, вул. Київська, 1) та надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів документів, що перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Дніпронафітопродукт»та містять інформацію, про власників нафтопродуктів, відправлених ПАТ «Дніпронафтопродукт»з Нижньодніпровської нафтобази протягом червня 2011 року на адресу ТОВ «Колумбіні», відповідно до накладних на маршрут або групу вагонів :

1) №45656238 від 02.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 74129370; 74227836;

2) №45668167 від 03.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 72350929; 7285562;

3) №45852431 від 10.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 73547242; 73948200; 740825447;

4) №45914397 від 13.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 72350614; 74007436; 740196474; 74737016;

5) №46090213 від 19.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 74049339; 74212325; 74734104 із залишенням вказаних документів в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

З допиту службових осіб ТОВ «Колумбіні», а саме: директора ОСОБА_2 та головного бухгалтера ОСОБА_3 від 11.12.2012 року та від 04.12.2012 року, вбачається, що ТОВ «Колумбіні»надавало послуги з передачі в оренду обємів для зберігання нафтопродуктів, послуги з приймання, збереження та відпуску нафтопродуктів на нафтобазі в м. Калинівка, протягом 2011-2012 років, ПАТ «Дніпронафтопродукт»(м. Дніпропетровськ). Дані обставини також підтверджується договором №К-10/14 від 01.09.2010. Також ОСОБА_2 та ОСОБА_3, під час допиту, зазначили що у ТОВ «Колумбіні»відсутні відомості щодо власників нафтопродуктів, що надходили на збереження на нафтобазу в м. Калинівка.

З акту № 44/2201/37018720 від 05.10.2012 року Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ Колумбіні з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 17.05.2010 року по 30.06.2011 року вбачається, що документи, які містять інформацію про власників нафтопродуктів, відправлених протягом червня 2011 року на адресу ТОВ «Колумбіні»ПАТ «Дніпронафтопродукт»перебувають у володінні службових осіб останнього та знаходяться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Карла Лібкнехта, 11.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 32012010000000007 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.11.2012 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять інформацію про власників нафтопродуктів, відправлених ПАТ «Дніпронафтопродукт»(код за ЄДРПОУ 03481879, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Карла Лібкнехта, 11) з Нижньодніпровської нафтобаза протягом червня 2011 року на адресу ТОВ «Колумбіні»(ЄДРПОУ 37018720, Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, вул. Київська, 1) та надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів документів, що перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Дніпронафітопродукт»та містять інформацію, про власників нафтопродуктів, відправлених ПАТ «Дніпронафтопродукт»з Нижньодніпровської нафтобази протягом червня 2011 року на адресу ТОВ «Колумбіні», відповідно до накладних на маршрут або групу вагонів :

1) №45656238 від 02.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 74129370; 74227836;

2) №45668167 від 03.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 72350929; 7285562;

3) №45852431 від 10.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 73547242; 73948200; 740825447;

4) №45914397 від 13.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 72350614; 74007436; 740196474; 74737016;

5) №46090213 від 19.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 74049339; 74212325; 74734104 із залишенням вказаних документів в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять інформацію про власників нафтопродуктів, відправлених ПАТ «Дніпронафтопродукт»(код за ЄДРПОУ 03481879, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Карла Лібкнехта, 11) з Нижньодніпровської нафтобаза протягом червня 2011 року на адресу ТОВ «Колумбіні»(ЄДРПОУ 37018720, Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, вул. Київська, 1) та надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів документів, що перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Дніпронафітопродукт»та містять інформацію, про власників нафтопродуктів, відправлених ПАТ «Дніпронафтопродукт»з Нижньодніпровської нафтобази протягом червня 2011 року на адресу ТОВ «Колумбіні», відповідно до накладних на маршрут або групу вагонів :

1) №45656238 від 02.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 74129370; 74227836;

2) №45668167 від 03.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 72350929; 7285562;

3) №45852431 від 10.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 73547242; 73948200; 740825447;

4) №45914397 від 13.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 72350614; 74007436; 740196474; 74737016;

5) №46090213 від 19.06.2011, відправник ПАТ «Дніпронафтопродукт»Нижньодніпровська нафтобаза, номера цистерн: 74049339; 74212325; 74734104 із залишенням вказаних документів в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: