Court ruling № 48394965, 21.10.2013, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/24938/13-к

Провадження 1-кс/127/5806/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 жовтня 2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретаріНаконечній А.В.,

за участю слідчого Баранова В.О.,

представника ОСОБА_1,

розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що другим відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32013010000000202 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013010000000202, внесеному в ЄРДР 04.10.2013 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Олександрівський сад», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Однією з підстав внесення інформації в ЄРДР був висновок спеціаліста № 49/16- 02/НОМЕР_1 від 15.02.2013 та Акт перевірки № 2469/2202/37712454 від 12.10.2012 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Олександрівський сад» код за ЄДРПОУ 37712454 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 25.06.2011 по 31.08.2012», відповідно яких слідує, що службові особи ТОВ «Олександрівський сад» (код ЄДРПОУ 37712454, м. Вінниця, вул. Київська, буд. № 16, к. № 308), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в період 2011-2012 p.p., в порушення п. 209.1, п. 209.6 ст. 209 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму - 4 219 927 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З 28.01.2013 службові особи ТОВ «Олександрівський сад» по теперішній час проводять ліквідацію вказаного Товариства за рішенням власника.

Також, встановлено, що ТОВ «Олександрівський сад» в період з 25.06.2011 по теперішній час проводило взаємовідносини з ПАТ «Вінницький завод фруктових концентратів і вин» (код ЄДРПОУ 30453415, м. Вінниця, вул. Скалецького, 15).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного, швидкого і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення у сфері господарської діяльності, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження наявності фінансово-господарських операцій ПАТ «Вінницький завод фруктових концентратів і вин» з ТОВ «Олександрівський сад», виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів за період з 25.06.2011 по теперішній час, які зберігаються у володінні ПАТ «Вінницький завод фруктових концентратів і вин» (код ЄДРПОУ 30453415, м. Вінниця, вул. Скалецького, 15).

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ПАТ «Вінницький завод фруктових концентратів і вин» з ТОВ «Олександрівський сад», неможливо встановити обставини ухилення від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків ТОВ «Олександрівський сад», що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ПАТ «Вінницький завод фруктових концентратів і вин», просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

В судовому засіданні представник ПАТ «Вінницький завод фруктових концентратів і вин» ОСОБА_1 заперечував щодо задоволення клопотання про тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ПАТ «Вінницький завод фруктових концентратів і вин».

Суд, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання є не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та здійснити їх виїмку.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що слідчий у судовому засіданні не довів необхідність тимчасового доступу до документів та не вказав які конкретно документи потрібно вилучити в ПАТ «Вінницький завод фруктових концентратів і вин» , тому суд вважає, що немає достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів даного підприємства.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ «Вінницький завод фруктових концентратів і вин».

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: