Court ruling № 48379917, 17.09.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/19752/14-к

Провадження 1-кс/127/6453/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П. за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні службових осіб Яготинської митниці Міндоходів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Іванчук О.М. звернулась із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Муляр О.М.

Клопотання мотивоване тим, що згідно акту №1970/1501/37085210 від 18.077.2014 року порушили п.п.14.1.191 п.14.1 ст.14, п.22.1 ст.22, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.190.1 ст.190, п.198.1, п.198.3, п.198.5 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, із змінами та доповненнями на порушення наказу №1492 від 25.11.2011 «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» занизили податок на додану вартість за квітень 2014 року на 962 700 грн.

Своїми діями службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» ухилились від сплати податків на загальну суму 962 700 грн., також своїми діями службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» здійснили замах на привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 5 199 112 грн.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених: ч. 1 ст. 212 , ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що в період 2011-2014 років службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ - 37085210, м. Вінниця, вул. Першотравнева, буд. 11) імпортували 498 автомобілі, які фактично були реалізовані за готівкові кошти громадянам, однак по бухгалтерському обліку ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» перебувають на балансі підприємства.

Згідно листа Яготинської митниці Міндоходів за вих. № 03-70-61/36082 від 21.08.2014 становить, що через пости, які знаходяться в зоні діяльності Львівської Митниці перетинали кордон транспортні засоби від фірми-нерезидента Madison Motor Factors Ltd в адресу ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ - 37085210), але копії відповідних документів наданні не були.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ - 37085210) та відповідно можливість підприємством приховування і заниження обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до документів, на підставі яких був здійснений перетин митного кордону України в зоні діяльності Львівської митниці всіх транспортних засобів від фірми-нерезидента Madison Motor Factors ltd (Bakonczycka,7 Przemysl, 37-700) в адресу ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (реєстрів, рахунків на закупівлю транспортних засобів, доручень, вантажно-митних декларацій та інших наявних документів) та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб Яготинської митниці Міндоходів та знаходяться за адресою: Волинська область, Любомльський район, с. Римачі з метою призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за вказаний період, та призначення судово-почеркознавчої експертизи, слідчий просила дане клопотання задовольнити.

Представник Яготинської митниці Міндоходів до судового засідання не з'явився , про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання Яготинська митниця Міндоходів повідомлялось належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність..

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Оскільки з клопотання та доданих до нього матеріалів вбачаються підстави вважати, що вказані у клопотанні документи можуть перебувати у володінні службових осіб Яготинської митниці Міндоходів та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому дане клопотання слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або іншим працівникам СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області, які будуть діяти на підставі її постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до документів (реєстрів, рахунків на закупівлю транспортних засобів, доручень, вантажно-митних декларацій та інших наявних документів), на підставі яких був здійснений перетин кордону України в зоні діяльності Яготинської митниці всіх транспортних засобів від фірми-нерезидента Madison Motor Factors ltd (Bakonczycka,7 Przemysl, 37-700) в адресу ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ - 37085210) які перебувають у володінні службових осіб Яготинської митниці Міндоходів, тобто можливість ознайомитися з ними, та зберігаються у службових кабінетах Яготинської митниці Міндоходів, що розташовані за адресою: Волинська область, Любомльський район, с. Римачі, належним чином завірених копій документів, з подальшим їх вилученням.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: