Court ruling № 48379916, 11.09.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/19627/14-к

Провадження 1-кс/127/6400/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 вересня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення огляду напівпричепа вантажного марки SCHWERINER NUTZFZ модель CS 40G, номер кузова НОМЕР_1, номерний знак транспортного засобу АВ 9181 ХР, власником якого являється ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ 37085210) юридична адреса : м. Вінниця, вул. Першотравнева, 11, без клопотання про застосування технічних засобів фіксації,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Іванчук О.М. звернулася до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Муляр О.М.

Клопотання мотивоване тим, що в її провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014020000000096 від 07.08.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених: ч. 1 ст. 212 , ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

Крім того, він мотивує своє клопотання тим, що згідно акту №1970/1501/37085210 від 18.07.2014 року порушили п.п.14.1.191 п.14.1 ст.14, п.22.1 ст.22, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.190.1 ст.190, п.198.1, п.198.3, п.198.5 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, із змінами та доповненнями на порушення наказу №1492 від 25.11.2011 «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» занизили податок на додану вартість за квітень 2014 року на 962 700 грн.

Своїми діями службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» ухилились від сплати податків на загальну суму 962 700 грн., також своїми діями службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» здійснили замах на привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 5 199 112 грн.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених: ч. 1 ст. 212 , ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

Згідно акту причиною виникнення відємного значення ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» є не реалізовані залишки ТМЦ. Станом на 01.05.2014 року по рахунку 28 «Товари» бухгалтерського обліку рахувався залишок транспортних засобів в кількості 498 штук балансовою вартістю 26 989 834, 1 грн.

Згідно акту №1970/1501/37085210 від 18.07.2014 року встановлено що частина транспортних засобів станом на 01.05.2014 року була реалізована підприємством.

Згідно інформації, отриманої за допомогою АІС «Автомобіль» ДАЇ МВС України, встановлено, що власником напівпричепа вантажного марки SCHWERINER NUTZFZ модель CS 40G, номер кузова НОМЕР_1, номерний знак транспортного засобу АВ 9181 ХР, являється ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ 37085210) юридична адреса : м. Вінниця, вул. Першотравнева, 11.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення ухилення від сплати податків ТОВ «Вінницька будівельна кампанія», а також забезпечення виконання вироку в частині можливої конфіскації майна та подальшого накладення арешту на вказаний транспортний засобів з метою забезпечення відшкодування завданих збитків, слідчий просив дане клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не є обґрунтованим та не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 237 КПК України передбачено, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до п.6 ч.3 ст.234 КПК передбачено, що клопотання про обшук має містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться. В матеріалах наданих до суду відомості про те, що ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» володіє напівпричепом вантажним марки SCHWERINER NUTZFZ модель CS 40G, номер кузова НОМЕР_1, номерний знак транспортного засобу АВ 9181 ХР, відсутні.

Враховуючи вище вказане у клопотанні слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у клопотанні старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення огляду напівпричепа вантажного марки SCHWERINER NUTZFZ модель CS 40G, номер кузова НОМЕР_1, номерний знак транспортного засобу АВ 9181 ХР, власником якого являється ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ 37085210) юридична адреса : м. Вінниця, вул. Першотравнева, 11.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: