Court ruling № 48368754, 28.10.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/22929/14-к

Провадження 1-кс/127/7515/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П. розглянувши клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні АТ «Фінростбанк», за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Гаврищук В.М. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Майданюком В.А. про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні АТ «Фінростбанк», мотивуючи свої вимоги тим, що у його провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР №32014020000000116 від 17 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, слідчий мотивує своє клопотання тим, що службові особи здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, в період з 01.01.2014 року по 30.09.2014 року, в порушення вимог п.198.1, п.198.6 ст. 198, п.200.1, п.200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1116431 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Сума збитків встановлена згідно акту № 2470/2203/13323704 від 18.09.2014 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничого підприємства «Аргон» (код ЄДРПОУ 13323704) з питань достовірності нарахування податку на додану вартість по взаєморозрахунках з ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 33722741) становить 1 116 431 грн.

Дані порушення виникли внаслідок включення до складу податкового кредиту з ПДВ операції з ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 3722741), однак, перевіркою встановлено, що фактичного здійснення господарських операцій не було, про що свідчать обставини та факти викладені в актах ТОВ «Датто» № 1568/26-55-22-08/33722741 від 05.06.2014 р., № 1247/26-55-22-08/33722741 від 19.06.2014 р. та № 1734/26-55-22-08/33722741 від 19.06.2014 р. а також акті перевірки ТОВ-НВП «Аргон» від 18.09.2014 р. № 2470/2203/13323704.

Факт проведення фінансово-господарських операцій ТОВ НВП «Аргон» (код ЄДРПОУ 13323704) з ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Київ), перерахування грошових коштів по рахунках вказаних підприємств, отримання коштів, їх спрямування та перерахування на рахунки інших субєктів господарської діяльності, і відповідно, зясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Київ) проводили розрахунки через банківський рахунок: № 26001003000612 (валюта українська гривня), відкритий в АТ «Фінростбанк» (МФО 328599, м. Одеса, пр. Академіка Глушко, 13).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою встановлення схеми мінімізації податкових зобовязань та ухилення від сплати податків, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу документів по рахунку, відкритому ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Київ) в АТ «Фінростбанк» (МФО 328599, м. Одеса).

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які потрібні для встановлення схеми мінімізації податкових зобовязань, підтвердження факту ухилення від сплати податків, та які неможливо витребувати іншим шляхом, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунку, відкритому ТОВ «Датто» (м. Київ), які перебувають у володінні службових осіб в АТ «Фінростбанк» (МФО 328599) та знаходяться за адресою: м. Одеса, пр. Академіка Глушко, 13.

Враховуючи вище вказане, слідчий просив дане клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні викладу обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення документів, які перебувають у володінні АТ «Фінростбанк», а також неможливості іншим способам довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, надані документи з клопотанням не мають доказової сили для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів вказаних у клопотанні слідчим.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9 КПК України, ст. ст. 160 - 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні АТ «Фінростбанк».

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: