Court ruling № 48022504, 11.08.2014, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/8617/14-к

Провадження № 1-кс/592/2544/14

УХВАЛА

/про тимчасовий доступ до документів/

11 серпня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслудвань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000102 від 01.08.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором прокуратури Сумської області ОСОБА_2, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000102 внесеному в ЄРДР 01.08.2014р., за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Оскаліт», ТОВ «Лоранто» і ТОВ «Екфіла» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2014 року службові особи ТОВ «Оксаліт» (код 37283479, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3, корп.1), ТОВ «Лоранто» (код 37052410, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3, корп.1), ТОВ «Екфіла» (код 37052447, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3, корп.1) через мережу орендованих в ТОВ «Суминафтосервіс» АЗС здійснювали реалізацію паливно-мастильних матеріалів на території Сумської області. Внаслідок цього у вказаних підприємств виникали значні суми податкових зобовязань з ПДВ, які підлягали сплаті до бюджету.

Однак, з метою ухилення від сплати податків до бюджету, службові особи вказаних юридичних осіб безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість від ризикових контрагентів ТОВ «ОСОБА_3 Петроліум» (код 38544588), ТОВ «Бариліт Плюс» (код 38361609), ТОВ «Праус» (код 37276126), ТОВ «Стронг Групп» (код 33384051), за рахунок податкових накладних, не зареєстрованих в ЄРПН, та включених в Додаток 8 «Заява про відмову постачальника надати податкову накладну» (порушення порядку заповнення та порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних).

Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податку на додану вартість з фінансово-господарської діяльності юридичних осіб ТОВ «Оксаліт»: за квітень - червень 2014 року в розмірі 3 млн. 844 тис. 681,66 грн., ТОВ «Лоранто»: за квітень - червень 2014 року в розмірі 5 млн. 999 тис. 672,74 грн., ТОВ «Екфіла»: за квітень- червень 2014 року в розмірі 4 млн. 633 тис. 214,22 грн., а всього податків на загальну суму 14 млн. 477 тис. 567 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що Сумське міське управління юстиції здійснювало державну реєстрацію ТОВ «Лоранто» (код ЄДРПОУ 37052410).

Враховуючи зазначене, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Оксаліт» (код 37283479), які містять в собі відомості та можуть бути використані як доказ фактів порушень службовими особами ТОВ «Лоранто» законодавства, що встановлюється під час кримінального провадження, а також дані документи містять зразки підпису та почерку посадових осіб ТОВ «Лоранто», які необхідні для проведення експертного дослідження, відомості про осіб, які безпосередньо фактично здійснюють керівництво підприємством та займалися реєстрацією, переоформленням підприємства, а тому можуть бути свідками у кримінальному провадженні. Зазначені документи перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції та знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, 79.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в вищезазначених документах має характер речових доказів, може містити доказову інформацію, необхідну для встановлення істини по справі, в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для зясування обставин злочину.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації оператора мобільного звязку, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл співробітникам Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі відсутності завірених належним чином копій реєстраційної справи ТОВ «Лоранто» (код ЄДРПОУ 37052410), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції та знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, 79 з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко