Court ruling № 47972619, 10.03.2015, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/2159/15-к

Провадження № 1-кс/592/623/15

УХВАЛА

/ про тимчасовий доступ до документів /

10 березня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області підполковника податкової міліції Демченка С.О. по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000013 від 09.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області В.В.Кригіним, обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 09.02.2015 за № 32015200000000013 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Будмонтаж «КПА», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.2 КК України. З матеріалів кримінального провадження вбачається, що протягом 2010 - 2014 років службові особи ДП «Будмонтаж «КПА» (код ЄДРПОУ 31657304) за готівкові кошти придбавали запірну арматуру (крани, задвижки, вентилі і т.д.) без проведення вказаних операцій по бухгалтерському та податковому обліку підприємства. Після реставрації зазначеної арматури вона як нова офіційно реалізовувалась службовими особами ДП «Будмонтаж «КПА» на різні виробничі підприємства України, в зв'язку з чим у підприємства виникали податкові зобов'язання по сплаті до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток. В послідуючому, з метою ухилення від сплати податків, службові особи ДП «Будмонтаж «КПА», використовуючи підроблені документи бухгалтерського та податкового обліку, формували штучний податковий кредит з податку на додану вартість та витрати з податку на прибуток підприємства шляхом оформлення безтоварних операцій з придбання запірної арматури від «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «Єврогруп-АП» (код ЄДРПОУ 39199651), ТОВ «Сі Ай ЛТД» (код ЄДРПОУ 38736366), ТОВ «Торговий дім «Новотрейд» (код ЄДРПОУ 38358267), ТОВ «Компанія Акріс» (код ЄДРПОУ 37783279), ТОВ «Терра Гранд» (код ЄДРПОУ 35380745), ТОВ «Інвест-ком Центр» (код ЄДРПОУ 35740144), ПП «АВП-Буд» (код ЄДРПОУ 35524841), ПП «Сейм Трейд» (код ЄДРПОУ 36184265), ПП «Бімметакс» (код ЄДРПОУ 36851604), ТОВ «Турін-Дніпро» (код ЄДРПОУ 36053963), ТОВ ЄДРПОУ «Фірма П.С.В.» (код ЄДРПОУ 36053958), ТОВ «Єврофокс Україна» (код ЄДРПОУ 37023882), ТОВ «Арагон ЛТД» (код ЄДРПОУ 36790725), достовірно знаючи, що насправді вказані господарські операції не відбувалися. В результаті вказаних дій до бюджету не було сплачено податків на загальну суму 2 млн. 476 тис. 917 грн.

Відповідно до товарно-супровідних документів ДП «Будмонтаж КПА» встановлено, що транспортування придбаних товарно-матеріальних цінностей від підприємств ПП «АВП-Буд», ТОВ «Сі Ай ЛТД», ТОВ «ТД «Новотрейд», ТОВ «Єврогруп-АП» відбувалося директором ДП «Будмонтаж КПА» ОСОБА_5 з м. Києва до м. Кролевець на автомобілі Камаз, р.н. НОМЕР_1.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, в яких міститься інформація про вхідні та вихідні дзвінки та вхідні та вихідні СМС-повідомлення по кожному з'єднанню із зазначенням дати, часу та тривалості з'єднань, номерів телефонів та ІМЕІ абонентів з'єднань, розташування базових станцій, що обслуговували номери мобільних телефонів у час з'єднання, із зазначенням азимуту, телефону НОМЕР_2, який належить ОСОБА_5 за 02.02.2012, 10.02.2012, 08.02.2013, 21.02.2013, 04.03.2013, 11.03.2013, 18.03.2013, 25.03.2013, 24.04.2013, 29.04.2013, 13.05.2013, 20.05.2013, 31.05.2013, 27.06.2013, 01.07.2013, 11.07.2013, 18.07.2013, 31.07.2013, 01.08.2013, 20.08.2013, 28.08.2013, 02.09.2013, 13.09.2013, 20.09.2013, 03.10.2013, 10.10.2013, 18.10.2013, 24.10.2013, 04.11.2013, 13.11.2013, 26.11.2013, 29.11.2013, 02.12.2013, 03.01.2014, 20.01.2014, 03.02.2014, 24.02.2014, 03.03.2014, 18.03.2014, 02.04.2014, 05.05.2014, 20.05.2014, 02.06.2014, 12.06.2014, 14.06.2014, 26.06.2014, 27.06.2014, 01.07.2014, 10.07.2014, 25.07.2014, 01.08.2014, 01.09.2014, 12.09.2014, 17.09.2014, 26.09.2014, 01.10.2014, яка перебуває у володінні ПрАТ «МТС Україна» за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в вищезазначених документах має характер речових доказів, може містити доказову інформацію, необхідну для встановлення істини по справі, в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для з'ясування обставин злочину.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення документації установою і де ці документи можуть знаходитись, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області підполковнику податкової міліції Демченку Стефану Олександровичу дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, в яких міститься інформація про вхідні та вихідні дзвінки та вхідні та вихідні СМС-повідомлення по кожному з'єднанню із зазначенням дати, часу та тривалості з'єднань, номерів телефонів та ІМЕІ абонентів з'єднань, розташування базових станцій, що обслуговували номери мобільних телефонів у час з'єднання, із зазначенням азимуту, по номеру телефону НОМЕР_2, який належить ОСОБА_5 за 02.02.2012, 10.02.2012, 08.02.2013, 21.02.2013, 04.03.2013, 11.03.2013, 18.03.2013, 25.03.2013, 24.04.2013, 29.04.2013, 13.05.2013, 20.05.2013, 31.05.2013, 27.06.2013, 01.07.2013, 11.07.2013, 18.07.2013, 31.07.2013, 01.08.2013, 20.08.2013, 28.08.2013, 02.09.2013, 13.09.2013, 20.09.2013, 03.10.2013, 10.10.2013, 18.10.2013, 24.10.2013, 04.11.2013, 13.11.2013, 26.11.2013, 29.11.2013, 02.12.2013, 03.01.2014, 20.01.2014, 03.02.2014, 24.02.2014, 03.03.2014, 18.03.2014, 02.04.2014, 05.05.2014, 20.05.2014, 02.06.2014, 12.06.2014, 14.06.2014, 26.06.2014, 27.06.2014, 01.07.2014, 10.07.2014, 25.07.2014, 01.08.2014, 01.09.2014, 12.09.2014, 17.09.2014, 26.09.2014, 01.10.2014, яка перебуває у володінні ПрАТ «МТС Україна» за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко