Court ruling № 47972576, 13.05.2015, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/4468/15-к

Провадження № 1-кс/592/1356/15

УХВАЛА

/про проведення обшуку/

13 травня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області підполковника податкової міліції Демченка С.О. по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000012 про проведення обшуку автомобіля -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області М.В. Фролковим обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР 05.02.2015 за № 32015200000000012 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами СВК «Базис+», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, досудовим розслідуванням якого встановлено, що службові особи СВК «Базис+», яке є сільгоспвиробником, перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, впродовж серпня 2013 року - вересня 2014 року, не маючи власного дійного стада корів, здійснювали закупівлю молока від населення, яке в послідуючому як продукт власного виробництва реалізовували на різні переробні підприємства, в т.ч. ПАТ «Бель Шостка Україна», ТОВ «Гадячсир», ТОВ «Богодухівський молзавод». В послідуючому службові особи СВК «Базис+», в порушення вимог п.209.7 ст.209 Податкового кодексу України, необґрунтовано, не як виробник сільгосппродукції, включали суми податку на додану вартість від реалізації молока не власного виробництва до спеціальної декларації з ПДВ, по якій розрахунки з бюджетом не проводяться, в результаті чого у вказаний період часу не сплатили до бюджету ПДВ на загальну суму 3 млн. 646 тис. 523 грн.

Під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що збирання та транспортування придбаного у населення молока на приймальний пункт СВК «Базис+» для його первісної обробки відбувається з використанням спеціального автотранспорту, в т.ч. автомобіля ГАЗ 3302-206, реєстраційний номер НОМЕР_1, в якому зберігаються документи (чорнові записи) щодо обліку збираного молока, осіб, які його здавали тощо.

Слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля ГАЗ 3302-206, реєстраційний номер НОМЕР_1, право власності на який зареєстроване за СВК «Базис+», код ЄДРПОУ 37352699, з метою відшукання і вилучення оригіналів документів (чорнових записів) щодо обліку збираного молока, осіб, які його здавали тощо, оскільки вказані документи можуть бути використані як докази обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також вилучення вказаного автомобіля, оскільки він є знаряддям вчинення кримінального правопорушення і підлягає вилученню у зв'язку з необхідністю визнання його речовим доказом у кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково враховуючи ту обставину, що в автомобілі ГАЗ 3302-206, д.н. ВМ7545ВВ, можуть знаходитись предмети і речі, що свідчать про скоєння кримінального правопорушення та які можуть бути визнані доказами по справі.

У вилученні автомобіля відмовити, так як не має беззаперечних доказів, що даний автомобіль використовували, як засіб кримінального правопорушення і є необхідність його вилучення з володіння власника.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області підполковнику податкової міліції Демченку Стефану Олександровичу на проведення обшуку автомобіля ГАЗ 3302-206, реєстраційний номер НОМЕР_1, право власності на який зареєстроване за СВК «Базис+», код ЄДРПОУ 37352699, з метою виявлення і фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема виявлення і вилучення документів (чорнових записів) щодо обліку збираного СВК «Базис+» молока, осіб, які його здавали, інших предметів і документів, які містять в собі відомості щодо обставин скоєння кримінального правопорушення і можуть бути використані як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко