Court ruling № 46903513, 16.07.2015, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 344/10039/15-к

Провадження № 1-кс/344/2718/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 липня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Ковалюк І.П., з участю секретаря Федорак Я.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області Петрів І.Р., погодженого із начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області Мельничук В.І., внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015090000000033 від 09.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що службові особи ПрАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» (ЄДРПОУ-13655435) з метою ухилення від сплати податків, включили до декларацій з податку на прибуток та податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2013-2014 років валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість по операціях із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Троник» (ЄДРПОУ-32548833), ТОВ «Атака» (ЄДРПОУ-30658663), ТОВ «ТВО «Східбуд» (ЄДРПОУ-34859198), ПП «Словенія Плюс» (ЄДРПОУ-35069443), ТОВ «Торгово-закупівельне підприємство «Торгсервіс» (ЄДРПОУ-23762557), ТОВ «Автобізнесгруп» (ЄДРПОУ-36576466), ТОВ «Завод Днепросталь» (ЄДРПОУ-38544085), внаслідок чого занизили до сплати податок на прибуток в сумі 667 088 грн., та податок на додану вартість в сумі 261 202 грн.

Таким чином, службові особи ПрАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод», умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 928 290 грн., що становить значні розміри.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПрАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» у АБ «ЕКСПРЕС-БАНК» (МФО-322959) відкрито рахунки: №260020059101, №26008005910, №260090059102, №260210059102, №26042005910, №260540059102, №260350059101, №2600502507601, №2600602507602, №2600702507603, №26022002507601, №2604902507601, №26051802507601, які використовувалися для проведення розрахунків із контрагентами, а також для перерахування грошових коштів в адресу підприємств із ознаками фіктивності ПП «Троник», ТОВ «Атака», ТОВ «ТВО «Східбуд», ПП «Словенія Плюс», ТОВ «Торгово-закупівельне підприємство «Торгсервіс», ТОВ «Автобізнесгруп», ТОВ «Завод Днепросталь», з метою подальшої конвертації цих коштів.

Беручи до уваги вищенаведене та те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні АБ «ЕКСПРЕС-БАНК» (МФО 322959).

Слідчим, який звернувся із даним клопотанням, поза розумним сумнівом доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів для ознайомлення, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, вказаний захід забезпечення кримінального провадження у даному випадку є доцільним, співмірним та відповідає завданням кримінального провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно із абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом вилучення їх копій, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, а інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, слідчим поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу. В той же час слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів вказаних документів, а тому клопотання підлягає до задоволення, із врахуванням наведеного та можливістю вилучення копій необхідних документів.

Керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів - задоволити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області Петріву Івану Романовичу тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахункових рахунках ПрАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» №260020059101, №26008005910, №260090059102, №260210059102, №26042005910, №260540059102, №260350059101, №2600502507601, №2600602507602, №2600702507603, №26022002507601, №2604902507601, №26051802507601, які відкрито в АБ «ЕКСПРЕС-БАНК» (МФО-322959), що за адресою: м. Київ, Повітрофлотський проспект, 25, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках ПрАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» (ЄДРПОУ-13655435) №260020059101, №26008005910, №260090059102, №260210059102, №26042005910, №260540059102, №260350059101, №2600502507601, №2600602507602, №2600702507603, №26022002507601, №2604902507601, №26051802507601 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком по рахунках №260020059101, №26008005910, №260090059102, №260210059102, №26042005910, №260540059102, №260350059101, №2600502507601, №2600602507602, №2600702507603, №26022002507601, №2604902507601, №26051802507601 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №260020059101, №26008005910, №260090059102, №260210059102, №26042005910, №260540059102, №260350059101, №2600502507601, №2600602507602, №2600702507603, №26022002507601, №2604902507601, №26051802507601 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року;

- грошових чеків по рахунках №260020059101, №26008005910, №260090059102, №260210059102, №26042005910, №260540059102, №260350059101, №2600502507601, №2600602507602, №2600702507603, №26022002507601, №2604902507601, №26051802507601 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Ковалюк