Court ruling № 46574462, 14.08.2014, Irshava District Court of Zakarpattia Oblast

Справа № 301/2110/14-к

УХВАЛА

про надання дозволу на проведення ревізії

"14" серпня 2014 р. м. Іршава

Слідча суддя Іршавського районного суду Закарпатської області Пітерських М.О., при секретарі Халак Л.Ю., з участю слідчої Данканич-Палюх Т.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Іршава клопотання слідчої СВ Іршавського РВ УМВС України в Закарпатської області Данканич-Палюх Т.В., погоджене з прокурором прокуратури Іршавського району Полянським В.І, про надання дозволу на проведення позапланової ревізії в кримінальному проваджені, що винесене 02.08.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12014070100000756 за ознаками злочину, передбаченого за ч.2 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И Л А :

Слідча СВ Іршавського РВ УМВС України в Закарпатської області Данканич-Палюх Т.В. звернулася в Іршавський райсуд з клопотанням про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Сілецького споживчого товариства, що знаходиться за адресою: с. Сільце вул. 60 років Жовтня, 51 «а», Іршавського району Закарпатської області.

Клопотання мотивовано тим, що 01 серпня 2014 року в Іршавський РВ поступив рапорт о/у СДСБЕЗ Іршавського РВ УМВС України Цап В.І. про те, що в 2012 році голова Сілецького СТ ОСОБА_4, шляхом зловживання своїм службовим становищем, заволоділа грошовими коштами ОСОБА_5 в сумі 31 000 грн.

02 серпня 2014 року СВ Іршавського РВ УМВС України в Закарпатській області внесено відомості про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014070100000756 та розпочато досудове розслідування.

В ході досудового розслідування встановлено, що в 2012 році голова Сілецького споживчого товариства ОСОБА_4 звернулась з оголошенням в газету про продаж будівлі магазину «ІНФОРМАЦІЯ_1», що в АДРЕСА_1 Іршавського району. Через певний період часу того ж року до неї звернувся ОСОБА_5, який мав намір купити даний магазин.

ОСОБА_4 попросила ОСОБА_5 допомогти грошовими коштами для погашення боргів Сілецького СТ перед бюджетом. На виконання домовленості, 30 березня 2012 року ОСОБА_5 надав голові Сілецького СТ грошові кошти в сумі 5 000 грн., які ОСОБА_4 оформила як пайові внески та 30 березня 2012року перерахувала на рахунок Сілецької сільської ради. 27 квітня 2014 року ОСОБА_5 надав голові Сілецького СТ грошові кошти в сумі 16 000 грн., які ОСОБА_4 оприбуткувала як пайові внески. 09 липня 2012 року ОСОБА_5 надав голові Сілецького СТ грошові кошти в сумі 10 000 грн., які ОСОБА_4 оприбуткувала як пайові внески та 09.07.2012 року перерахувала на рахунок Іршавської районної спілки. Загальна сума грошових коштів, які були надані ОСОБА_5 голові СТ ОСОБА_4, складає 31 000 грн.

В ході слідства ОСОБА_5 показав, що 31 липня 2012 року було проведено аукціон з продажу магазину «ІНФОРМАЦІЯ_1», що в с.Гребля Іршавського району, торги якого він виграв. Вартість магазину складала 76 500 грн. Після аукціону ОСОБА_5 вніс у відділення ПАТ КБ «ПриватБанк», що в м.Іршава, гроші в сумі 37 500 грн. за покупку об'єкта. Саме таку суму назвала йому голова Сілецького СТ ОСОБА_4 Після цього, 07.08.2012 року ОСОБА_4 сказала ОСОБА_5, що потрібно оплатити до банку терміново ще 31 000 грн. До відділення ПАТ КБ «ПриватБанк», що в м.Іршава по вул.Шевченка, разом з ОСОБА_5 пішла і ОСОБА_4, і була присутньою при оплаті грошей в сумі 31 000 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що 07 серпня 2012 року ОСОБА_4, будучи головою Сілецького споживчого товариства, подала до ПАТ КБ «ПриватБанку» видатковий касовий ордер для зняття грошей в сумі 31 000 грн., які знаходилися на рахунку Сілецького СТ. Того ж дня зняла їх з рахунку для закупки товару. Однак, неправдиво внесла до видаткових касових ордерів за № 466 від 07.08.2012 року відомості про те, що 10 000 грн. повернула ОСОБА_5, як обігові кошти, а 21 000 грн. повернула, як пайові внески, оскільки ОСОБА_5 гроші від ОСОБА_4 не отримував та свій підпис у видаткових касових ордерах за № 466 не проставляв.

Виходячи з наведеного та враховуючи, що акти перевірок та висновки ревізій відносяться до джерела доказів, як документи, що містять інформацію і які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, слідча просила надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Сілецького споживчого товариства за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2012 року, з метою встановлення обставин використання коштів, що є необхідним для належної кваліфікації вчиненого діяння та викриття винних осіб, які вчинили дане кримінальне правопорушення.

У судовому засіданні слідча підтримала клопотання та просила його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч.6-7,11 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26 січня 1993 року, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

З матеріалів клопотання вбачається, що 01 серпня 2014 року в Іршавський РВ поступив рапорт о/у СДСБЕЗ Іршавського РВ УМВС України Цап В.І., про те, що в 2012 році голова Сілецького СТ ОСОБА_4, шляхом зловживання своїм службовим становищем, заволоділа грошовими коштами ОСОБА_5 в сумі 31 000 грн.

02.08.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014070100000756 внесено відповідні відомості за ознаками злочину, передбаченого за ч. 2 ст. 191 КК України (а.с.4).

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 30 березня 2012 року по 31 липня 2012 року ОСОБА_5 надав голові Сілецького СТ грошові кошти на загальну суму 31 000 грн., які були оформлені як пайові внески.

Після проведення аукціону з продажу магазину «ІНФОРМАЦІЯ_1», що в с.Гребля Іршавського району, торги якого виграв ОСОБА_5, ним було оплачено у відділення ПАТ КБ «ПриватБанк», що в м.Іршава, гроші в сумі 37 500 грн. за покупку об'єкта. 07.08.2012 року ОСОБА_5 на прохання ОСОБА_4 вніс на розрахунковий рахунок у відділенні ПАТ КБ «ПриватБанк», що в м.Іршава по вул.Шевченка, ще 31 000 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що 07 серпня 2012 року ОСОБА_4, будучи головою Сілецького споживчого товариства, подала до ПАТ КБ «ПриватБанку» видатковий касовий ордер для зняття грошей в сумі 31 000 грн., які знаходилися на рахунку Сілецького СТ, того ж дня зняла їх з рахунку для закупки товару. До видаткових касових ордерів за № 466 від 07.08.2012 року ОСОБА_4 внесла відомості про те, що 10 000 грн. повернула ОСОБА_5, як обігові кошти, а 21 000 грн. повернула, як пайові внески, що не відповідає дійсності, оскільки ОСОБА_5 гроші від ОСОБА_4 не отримував та свій підпис у видаткових касових ордерах за № 466 не проставляв.

Акти перевірок та висновки ревізій відносяться до джерела доказів, як документи, що містять інформацію і які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Враховуючи наведене вважаю, що клопотання слідчого є обґрунтованим, тому з метою забезпечення розслідування під час кримінального провадження слід надати дозвіл для проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Сілецького споживчого товариства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року.

Керуючись ст.ст. ст.ст. 93, 131, 309 КПК України, ст.11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»,

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СВ Іршавського РВ УМВС України в Закарпатської області Данканич-Палюх Т.В. про надання дозволу на проведення ревізії, в кримінальному проваджені, що винесене 02.08.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12014070100000756 за ознаками злочину, передбаченого за ч.2 ст. 191 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Сілецького споживчого товариства (с. Сільце, вул. 60-років Жовтня, 51 «а», ЄДРПОУ № 04592635) за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2012 року включно.

Проведення ревізії доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Закарпатській області в період з 20 серпня по 09 вересня 2014 року включно.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого Данканич-Палюх Т.В.

Ухвала оскарженню не підлягає..

Суддя: М. О. Пітерських.