Court ruling № 46292564, 25.12.2013, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа №592/13912/13-к

Провадження №1-кс/592/3232/13

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до документів

25.12.2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 320132000000000112 від 12.12.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого Васьковського А.О.,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що упродовж 2013 року службові особи ТОВ «Юпітер 9 Агросервіс» шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ при здійсненні фінансово-господарських операцій з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Гофра України» (код ЄДРПОУ 37192099) ухилились від сплати податку на додану вартість за 2013 рік на суму 713 тис. 462 грн.

Вказані порушення викладені в акті №1458/18-19-15-02/38137023 від 25.10.2013 документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ «Юпітер 9 Агросервіс» (код ЄДРПОУ 38137023) відємного значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту та бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за квітень та червень 2013 року.

Досудовим слідством встановлено, що згідно податкової звітності товарно-матеріальні цінності придбані службовими особами ТОВ «Юпітер 9 Агросервіс» у ТОВ «Гофра України» (код ЄДРПОУ 37192099) в подальшому було реалізовано в адресу СТОВ «Обрій» (код ЄДРПОУ 30903171).

Встановлено, що договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Юпітер 9 Агросервіс» (код ЄДРПОУ 38137023) з ТОВ «Гофра України» (код ЄДРПОУ 37192099) та СТОВ «Обрій» (код ЄДРПОУ 30903171) за квітень та червень 2013 року, транспортування ТМЦ, забезпечення пропускного режиму підприємства, розвантаження та зберігання ТМЦ, установку та експлуатацію у виробничому процесі, утилізацію (або знищення) ТМЦ тощо, документи щодо штатного розкладу працівників підприємства за 2013 рік, книги вїзду та виїзду автотранспорту на територію ТОВ «Юпітер 9 Агросервіс» (код ЄДРПОУ 38137023) за 2013 рік, книги огляду товарно-матеріальних цінностей, які завозилися та вивозилися з території ТОВ «Юпітер 9 Агросервіс» (код ЄДРПОУ 38137023) впродовж 2013 року, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №320132000000000112, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази.

Перевіривши матеріали до клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з тих підстав, що слідчий у відповідності до ч.6 ст.163 КПК України не довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Юпітер 9 Агросервіс» відмовити.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий СуддяІ.М. Фоменко