Court ruling № 46269094, 23.12.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/17819/14-к

23.12.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л. , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, погодженого старшим прокурором відділу Прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні №320142300000000188 від 03.12.2014 - про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкриття банківської таємниці, які перебувають у володінні ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764) щодо клієнта ТОВ «Феррум-Люкссервіс» (код ЄДРПОУ 36235775, м.Херсон),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764) щодо клієнта ТОВ «Феррум-Люкссервіс» (код ЄДРПОУ 36235775).

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014230000000188 за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків вчиненого службовими особами ТОВ «Феррум-Люкссервіс» (код ЄДРПОУ 36235775, м.Херсон), які протягом січня-липня 2014 року надавали субєктам господарювання реального сектору економіки послуги з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом документального оформлення безтоварних операцій, у результаті чого вчинили пособництво в ухиленні від сплати ПДВ останніми на суму понад 1 млн. грн. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.5 ст.27 та ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що податковий кредит з ПДВ службові особи ТОВ «Феррум-Люкссервіс» (код ЄДРПОУ 36235775) формували від підприємств, що задіяні у схемах мінімізації та незаконному переведенні безготівкових коштів у готівку.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, здобуття доказів учинення злочину та прийняття законного рішення, необхідно отримати та дослідити документальне підтвердження здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «Феррум-Люкссервіс» по ланцюгу купівлі-продажу ТМЦ за період 2014 року, у тому числі банківських проводок таких операцій.

У своїй діяльності ТОВ «Феррум-Люкссервіс» використовувало банківський рахунок відкритий у ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764), а саме: №26003096717001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Важливе значення мають документи, які перебувають у володінні ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764) та становлять банківську таємницю: виписок про рух коштів по рахунку; карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб; довіреностей; видаткових ордерів та грошових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банківської установи, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства та інш. У даних документах містяться відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків державі, хто саме від імені ТОВ «Феррум-Люкссервіс» підписував документи, які надавались до банківської установи, і які в подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні - неможливо.

Згідно ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Суворовського районного суду м. Херсона з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764) - ТОВ «Феррум-Люкссервіс», надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення.

З урахуванням викладеного, клопотання старшого слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням, провести тимчасовий доступ до документів, їх вилучення (здійснення виїмки документів у копіях) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764), щодо клієнта - ТОВ «Феррум-Люкссервіс» (код ЄДРПОУ 36235775), а саме:

-виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахункам: №26003096717001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали слідчого судді та документів щодо внесення (повернення) готівки на вказані рахунки за вказаний період часу;

- повідомлень банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

-карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ТОВ «Феррум-Люкссервіс» (код ЄДРПОУ 36235775), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

-видаткових касових ордерів та грошових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Феррум-Люкссервіс» (код ЄДРПОУ 36235775) готівкових грошових коштів через касу банківської установи, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає

Суддя ОСОБА_3