Court ruling № 46044321, 15.04.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/4732/14-к

15.04.2014 Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С. при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши клопотання слідчого відділу СУ УМВС України в Херсонській області ОСОБА_1 у матеріалах кримінального провадження № 12014230000000069 про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні відділу розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СУ УМВС України в Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014230000000069 від 08.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з листопада 2013 року по теперішній час невстановлені особи, використовуючи документи ПП «Златадар», та зловживаючи спеціальним режимом відшкодування податку на додану вартість форми 1-ПДВ для сільгоспвиробників та зареєструвавшись як субєкт спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість форми №1-РС, заволоділи бюджетними коштами у великих розмірах чим спричинили збитки Державі.

26.07.2012 ОСОБА_2 зареєструвала ПП «Златадар» (код ЄРДПОУ 38215682) за адресою: Херсонська область, Каховський район, с. Червоний Перекоп, вул. Південна, 8Д, з метою вирощування та реалізації сільськогосподарської продукції. За результатами роботи у 2012 році та на початок 2013 року, ПП «Златадар» отримало статус платника фіксованого податку, а також свідоцтво платника податку ПДВ на спеціальному режимі.

У вересні 2013 року директор ПП «Златадар» ОСОБА_2 передала установчу та первинну бухгалтерську документацію для ведення фінансово-господарської діяльності бухгалтеру ТОВ «Судносервіс» у м. Миколаїв, крім цього, у цей час самостійно фінансово-господарською діяльністю не займалась.

Відповідно до листа від 13.12.2013 за №1933/10/15-305 з Каховської ОДПІ ГУМД у Херсонській області Міністерства доходів і зборів України зясовано, що розбіжність на додану вартість по податку зобовязань по ПП «Златадар» на жовтень 2013 складає понад 11,5 млн. гривень.

Тобто ПП «Златадар», використовуючи спеціальний режим оподаткування податком на додану вартість, який проведено з порушенням норм чинного законодавства, незаконного використовувало пільги з ПДВ, в результаті чого, за період діяльності з жовтня 2013 року по лютий 2014 року, загальна сума незаконно отриманих пільг склала понад 11,5 млн грн., внаслідок чого державний бюджет недоотримав вказану суму податку.

Допитана в якості свідка директор ПП «Златадар» ОСОБА_2 показала, що у період з вересня 2013 року до моменту перереєстрації підприємства жодної документації не підписувала та фінансово-господарською діяльністю не займалась.

Питання правомірності користування господарством статусу спеціального режиму оподаткування ПДВ та платника ФСП, зокрема правомірності віднесення с/г продукції, вирощеної на незареєстрованих належним чином земельних ділянках, до с/г продукції власного виробництва, потребує підтвердження первинними документами бухгалтерського обліку, що в свою чергу потребує детального вивчення документації, що стосується діяльності фермерського господарства.

Інформація, яка міститься в статистичній та фінансовій звітності з 26.07.2012 по 24.02.2014 ПП «Златадар» необхідна під час кримінального провадження з метою встановлення кількості виробленої та реалізованої продукції приватним підприємством «Златадар», для підтвердження факту привласнення грошей державного бюджету з боку службових осіб даного підприємства.

Документи, а саме, статистична та фінансова звітність з 26.07.2012 по 24.02.2014 приватного підприємства «Златадар»: Капітальні інвестиції; Звіт про основні показники діяльності підприємства; Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт; Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду; ф.1-6; ф.1м, 2м; ф.1мс, 2мс, що знаходяться у Головному управлінні статистики Херсонської області, розташованого за адресою: м. Херсон вул. Філатова, 24 неможливо отримати іншим способом, тому її вилучення є обовязковим.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до та можливість вилучити завірені копії статистичної та фінансової звітності з 26.07.2012 до 24.02.2014 приватного підприємства «Златадар», (код ЄДРПОУ 38215682), що зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме: Капітальні інвестиції; Звіт про основні показники діяльності підприємства; Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт; Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду; ф.1-6; ф.1м, 2м; ф.1мс, 2мс, з Головного управління статистики у Херсонської області, яке знаходиться за адресою: м. Херсон вул. Філатова, 24.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши матеріали кримінального провадження № 12014230000000069, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені та необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати cлідчому СУ УМВС України в Херсонській області Шепетовській Ю.В. дозвіл на тимчасовий доступ до документів та можливість вилучити завірені копії статистичної та фінансової звітності з 26.07.2012 до 24.02.2014 приватного підприємства «Златадар», (код ЄДРПОУ 38215682), що зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме: Капітальні інвестиції; Звіт про основні показники діяльності підприємства; Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт; Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду; ф.1-6; ф.1м, 2м; ф.1мс, 2мс, з Головного управління статистики у Херсонської області, яке знаходиться за адресою: м. Херсон вул. Філатова, 24.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

Згідно ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_3