Court ruling № 45916680, 06.02.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/1484/14-к

06.02.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320132300000000212 від 10.09.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів та їх вилучення (здійснення виїмки), що перебувають у володінні ТОВ «Анкора» (код ЄДРПОУ 37153259), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів та їх вилучення (здійснення виїмки), що перебувають у володінні ТОВ «Анкора» (код ЄДРПОУ 37153259).

Клопотання мотивоване тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320132300000000212 від 10.09.2013 2, за фактом використання невстановленими особами ФГ «В.Лоза» (код ЄДРПОУ 22735771) для сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що у ФГ «В.Лоза» відсутні трудові ресурси, земельні ділянки та основні засоби для здійснення діяльності з виробництва с/г продукції у будь-яких обсягах.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_3, директор ФГ «В.Лоза», повідомив, що, знаходячись в скрутному матеріальному становищі, на прохання невідомих осіб з м. Миколаїв за обіцянку грошової винагороди приблизно восени 2012 року в м. Скадовськ в присутності нотаріуса, анкетних даних не памятає, офіс якого знаходиться в центрі міста біля супермаркету «АТБ», склав та посвідчив довіреність на імя невідомих щодо представництва ФГ «В.Лоза» та передав правоустановчі документи та печатку підприємства.

Додатково ОСОБА_3 повідомив, що жодних документів первинного бухгалтерського та податкового обліку у період 2012 2013 роки не підписував, умови поставок ТМЦ в адресу інших контрагентів не виконував, прибутку не отримував.

Також слідством встановлено, що від імені ФГ «В.Лоза» в період 2012 - 2013 роки згідно відомостей податкового обліку здійснювалась реалізація с/г продукцію нібито власного виробництва в адресу наступних контрагентів: ТОВ «Аль-фа» (код ЄДРПОУ 36317247), ТОВ «АТ Каргіл» (код ЄДРПОУ 20010397), ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383), ТОВ «Анкора» (код ЄДРПОУ 37153259), ПП «Снек Трейдинг» (код ЄДРПОУ 37664280),

З метою повного всебічного та обєктивного здійснення досудового розслідування, здобуття доказів, за фактом сприяння в умисного ухилення від сплати податків шляхом використання реквізитів ФГ «В.Лоза» (код ЄДРПОУ 22735771), у кримінальному провадженні виникає необхідність в тимчасовому доступі до первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів по проведеним господарським операціям між ФГ «В.Лоза» (код ЄДРПОУ 22735771) та ТОВ «Анкора» (код ЄДРПОУ 37153259) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів по проведеним господарським операціям між ФГ «В.Лоза» (код ЄДРПОУ 22735771) та ТОВ «Анкора» (код ЄДРПОУ 37153259) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року та їх вилучення, що надасть можливість використання відомостей як доказів, які містяться в документах, що перебувають у володінні в ТОВ «Анкора» (код ЄДРПОУ 37153259 м. Київ, Дніпровська набережна, буд. 17), так як іншим способом довести обставини справи неможливо та існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: договорів, прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового облiку i звітності, що підтверджують фінансово господарські відносини по проведеним господарським операціям між ФГ «В.Лоза» (код ЄДРПОУ 22735771) та ТОВ «Анкора» (код ЄДРПОУ 37153259) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, що перебувають у володінні ТОВ «Анкора» (код ЄДРПОУ 37153259 м. Київ, Дніпровська набережна, буд. 17).

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_4