Court ruling № 45847505, 17.01.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/637/14-к

17.01.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., за участю слідчого Легкого Д.В. розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320132300000000311 від 24.12.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України, про надання тимчасового доступу до документів клієнта ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854) ТОВ «Колмен» (код ЄДРПОУ 38824415), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів клієнта ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854) ТОВ «Колмен» (код ЄДРПОУ 38824415), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки).

Клопотання мотивоване тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320132300000000311 від 24.12.2013, за фактом використання невстановленими особами ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273) для сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України.

Так встановлено, що невстановлені особи на території херсонської області шляхом використання реквізитів ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273) в період липень жовтень 2013р. сприяли в ухиленні від сплати податків субєктам господарювання реального сектору економіки на суму понад 900 000 грн.

Так встановлено що в проміжок часу серпень жовтень 2013року ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273) відповідно до ст.15 підрозділу 2 розділу ХХ 197 Податкового кодексу України, згідно якого до 01.01.14 від оподаткування податком на додану вартість звільняються операції з постачання на митній території України зернових культур товарних позицій 1001-1008 згідно УКТ ЗЕТ та технічних культур товарних позицій 1205 і 1206 згідно УКТ ЗЕТ здійснює постачання ТМЦ в адресу ТОВ «АТ Каргілл» на загальну суму 4 695 тис. грн. та ТОВ «ОСОБА_3 Комодітіз Україна ЛТДна загальну суму 530 тис. грн. Проте встановлено, що засновник ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273): ОСОБА_4 відношення до діяльності вказаного субєкта господарювання не має, жодних документів фінансово господарських діяльності не підписував та не складав. Додатково ОСОБА_4 повідомив, що не підписував жодних наказів на призначення або звільнення посадових осіб ПФ «Аспект», у тому числі, на призначення директора - ОСОБА_5, а також, що він є власником ПФ «Аспект». Паспорт (серії МР № 144170, виданий Дніпровським РВ УМВС України в Херсонській області 25.07.2005) який був втрачений при невідомих йому обставинах. Крім того проведеними заходами встановлено, що ПФ «Аспект» не знаходиться по фактичному адресу, що суперечить вимогам ст.93 Цивільного Кодексу України.

З урахуванням того, що ПФ «Аспект» здійснювало свою діяльність, будучи субєктом підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, за результатами проведених з ним фінансово-господарських операцій, ТОВ «АТ Каргілл» (код ЄДРПОУ 20010397) та ТОВ «ОСОБА_3 Комодітіз Україна ЛТД» ймовірні втрати бюджету з податку на прибуток, які виникли внаслідок незаконного завищення контрагентами-покупцями складу валових витрат по операціях з ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273), складають 992,75 тис.грн.

Додатково слідством встановлено, що грошові кошти які накопичувались на відкритих розрахункових рахунках ПФ «Аспект» невстановленими особами перераховувались на адресу ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178), також ПФ «Аспект» згідно податкових відомостей відображає факт придбання ТМЦ від ТОВ «Рубікон» (код ЄДРПОУ 32297178), про те вказаний субєкт господарювання як платник ПДВ не зареєстрований, та до органів ДПІ за місцем реєстрації не звітує. Одноособовим власником та керівником вказаних субєктів господарювання на ряду з ТОВ «Колмен» (код ЄДРПОУ 38824415) є гр. ОСОБА_6

В ході досудового слідства встановлено, що на імя ТОВ «Колмен» (код ЄДРПОУ 38824415) відкрито рахунки № 26001300001278, (валюта: 980 Гривня), в ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854).

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, або за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) клієнта банку - ТОВ «Колмен» (код ЄДРПОУ 38824415), які перебувають у володінні ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854), а саме:

·роздруківку руху грошових коштів по рахункам № 26001300001278, (валюта: 980 Гривня), ТОВ «Колмен» (код ЄДРПОУ 38824415), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, реквізитами рахунків у банку, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.11.2013р. по 17.01.2014р.

Зобовязати ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854) надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням, можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_7