Court ruling № 45846988, 25.12.2013, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/17479/13-к

25.12.2013 рокум. Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів клієнта Херсонської обласної дирекції АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1», м. Херсон (МФО 352093) ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки), та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл ХОД АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» (МФО 352093) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280) та надати документи, які перебувають у володінні ХОД АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» (МФО 352093) старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 для їх вилучення (здійснення їх виїмки)

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013230000000291 від 04.12.2013 року за фактом ухилення службових осіб ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280) від сплати податків у великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280), (зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, фактично знаходиться за адресою: Херсонська область, смт. Новотроїцьке, вул. Миру, 7, перебуває на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ), отримали в 2012 р. від ДП ДГ «Каховське» НААН України сільськогосподарську продукцію. В подальшому, протягом лютого-травня 2013р. вказану сільськогосподарську продукцію було реалізовано ТОВ «Каховка протеїн агро» та ТОВ «Палада ТБ» та іншим підприємствам. У документах податкової звітності ТОВ «Агробізнес» за відповідний період вказані операції були відображені як реалізація продукції власного виробництва, у звязку з чим податок на додану вартість у сумі понад 2 000 000грн. не був сплачений до бюджету, а залишився на спеціальному рахунку ТОВ «Агробізнес». Таким чином, службові особи ТОВ «Агробізнес» у лютому-травні 2013р. ухилились від сплати податку на додану вартість у великому розмірі на загальну суму понад 2 000 000 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Агробізнес» при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки, відкриті у ХОД АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» (МФО 352093), а саме:

260066459, валюта 978 євро, відкритий 07.11.2012р., закритий 28.10.2013р.;

260522346, валюта 980 українська гривня, відкритий 25.02.2011р.;

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч.5,6 ст.163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи містять відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину. Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Керуючись ст.ст.132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл ХОД АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» (МФО 352093) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280) та надати документи, які перебувають у володінні ХОД АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» (МФО 352093) та містять вказані вище відомості старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 для їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме:

·роздруківка руху грошових коштів по рахункам №№

260066459, валюта 978 євро, відкритий 07.11.2012р., закритий 28.10.2013р.;

260522346, валюта 980 українська гривня, відкритий 25.02.2011р.;

які належать ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2012р. по дату отримання ухвали, або до моменту закриття рахунку.

·документи юридичної справи ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

·видаткові ордери, касові чеки про отримання ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ХОД АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» (МФО 352093), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

·угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ «Агробізнес» (код ЄДРПОУ 30955280) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Зобов'язати ХОД АТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» (МФО 352093) надати можливість зазначеному слідчому вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали складає один місяць з дня постановлення ухвали.

Розяснити наслідки невиконання даної ухвали а саме те, що відповідно до ст.166 КПК України у випадку відмови у доступу до вказаних документів слідчим суддею може бути наданий дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2