Court ruling № 45846911, 16.12.2013, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/16833/13-к

16.12.2013 слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Рябцева М.С. при секретарі Волинець Л.Л. розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 за кримінальним провадженням №32012230000000038 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366, ч.3 ст.212, ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення

ВСТАНОВИВ:

12.12.13 слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінні ТОВ «Агроюг и К» (код ЄДРПОУ 37744313) щодо власного виробництва і придбання ТМЦ від постачальників, які в подальшому були реалізовані ТОВ «Агроюг и К» (код ЄДРПОУ 37744313) іншим покупцям протягом 2012 - 2013 років і перебувають на зберіганні у теперішній час. А саме: договорів, довіреностей, актів приймання-здачі (передачі), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, складських квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на вироблені, реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку, відомості по бухгалтерським рахункам, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та здійснення розрахунків з постачальниками і покупцями.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Агроюг и К» (код ЄДРПОУ 37744313) протягом 2012 2013 років безпідставно зависили податковий кредит з ПДВ на загальну суму понад 1,5 млн. грн., що є значним розміром, а також використовують схему ухилення від сплати податків, шляхом придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти від платників та не платників податків в подальшому перекриття витрат підприємства від зазначених операцій та податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок використання підроблених документів на придбання від інших підприємств, які перебувають на пільговій системі оподаткування. ТОВ «Агроюг и К» (код ЄДРПОУ 37744313).

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено, що зазначені вище документи містяться відомості необхідні для проведення судово-економічної експертизи, судово-почеркознавчої експертизи та дослідження товарних потоків підприємства для встановлення руху товарно-матеріальних цінностей, які придбавались підприємством.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.132-135, 160-166 КПК України, слідчий суддя УХВАЛИВ:

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів (здійснення виїмки) оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «Агроюг и К» (код ЄДРПОУ 37744313) щодо власного виробництва і придбання ТМЦ від постачальників, які в подальшому були реалізовані ТОВ «Агроюг и К» (код ЄДРПОУ 37744313) іншим покупцям протягом 2012 - 2013 років і перебувають на зберіганні у теперішній час. А саме: договорів, довіреностей, актів приймання-здачі (передачі), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, складських квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на вироблені, реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку, відомості по бухгалтерським рахункам, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та здійснення розрахунків з постачальниками і покупцями.

Термін дії ухвали 1 місяць. Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2