Court ruling № 45547732, 19.02.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/2626/15-к

провадження № 1-кс/201/1650/2015

УХВАЛА

19 лютого 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

19 лютого 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014060000000067 від 06 серпня 2014 року про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП "НВК Укрметалпродукт" внаслідок проведених у період з 01.06.2012 по 30.12.2012 фінансово-господарських операцій з ПП "Валга" (код ЄДР 30285569) ухились від сплати податку на додану вартість в значних розмірах на загальну суму 1 365 596 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що слідчим слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області в рамках кримінального провадження №32013060000000074 було винесено постанову про призначення позапланової невиїзної документальної перевірки ПП «НВК Укрметалпродукт», проведення якої було доручено спеціалістам Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

На виконання вказаної постанови, посадовими особами Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області було надано копію акту проведено № 765/2203135446560 від 07.10.2013 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки фінансово-господарської діяльності з питань дотримання вимог податкового законодавства України з податку на додану вартість ПП «НВК Укрметалпродукт» (код ЄДРПОУ 35446560) по взаємовідносинам з ПП «Валга» (код ЄДРПОУ 30285569) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року.

В ході вищезазначеної перевірки були встановлені порушення вимог чинного законодавства по взаємовідносинам з ПП «Валга» (нова назва ТОВ «Раквере») (код ЄДРПОУ 30285569). Так за результатами перевірки ПП «НВК Укрметалпродукт» було донараховано 1365596 грн.

За даним фактом 06.08.2014 року слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області було розпочато кримінальне провадження №32014060000000067 за ч.1 ст.212 КК України.

Також, в ході досудового слідства, встановлено що ПП «НВК Укрметалпродукт» (ЄДРПОУ 35446560), орендовану за документами техніку у ПП «Валга» у свою чергу передавало у суборенду підприємству ТОВ «ТБМ-Буд Будівельні технології».

Крім того, допитані у ході слідства посадові особи ТОВ «ТБМ-Буд Будівельні технології» пояснили, що орендована у ПП «НВК Укрметалпродукт» спецтехніка у подальшому використовувалась на підприємствах групи Метінвест.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ТБМ-Буд Будівельні технології», які підтверджують подальше використання техніки, що була предметом взаємовідносин з ПП «НВК Укрметалпродукт» (ЄДРПОУ 35446560), а саме: договорів (контрактів), доповнень до договорів, специфікацій, податкових накладних, накладних, рахунків, актів приймання виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, банківських виписок про оплату, реєстрів виписаних та отриманих податкових накладних та інших документів первинного бухгалтерського та податкового обліку, що мають значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальній справі, а також штатного розкладу підприємства ТОВ «ТБМ-Буд Будівельні технології» на 2012 рік.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014060000000067, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ТБМ-Буд Будівельні технології», які підтверджують подальше використання техніки, що була предметом взаємовідносин з ПП «НВК Укрметалпродукт» (ЄДРПОУ 35446560), а саме: договорів (контрактів), доповнень до договорів, специфікацій, податкових накладних, накладних, рахунків, актів приймання виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, банківських виписок про оплату, реєстрів виписаних та отриманих податкових накладних та інших документів первинного бухгалтерського та податкового обліку, що мають значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальній справі, а також штатного розкладу підприємства ТОВ «ТБМ-Буд Будівельні технології» на 2012 рік.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014060000000067.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк