Court ruling № 45498021, 02.10.2014, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

№263/10238/14-к

№1-кс/263/1906/2014

У Х В А Л А

02 жовтня 2014 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Турченко О.В., за участю прокурора Хая Д.В., розглянувши матеріали клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні №32014050290000017 від 16.06.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, смт. Мангуш, вул. Пушкіна, б.11-Б, у період 2010 - 2013 років незаконно сформували витрати по фінансово-господарським відносинам з підприємствами: ТОВ «АВТОТАТО АРС» (ЄДРПОУ 33346351), ТОВ «СТАРТ ДОН» (ЄДРПОУ 372951), ТОВ «ТРАНСС-ГРУПП» (ЄДРПОУ 36887777), ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 37670404), ТОВ «АРГАДОН» (ЄДРПОУ 38586997), чим занизили податок на прибуток підприємства в сумі 1 304 688,00 грн. Також у результаті завищення податкового кредиту занизили податок на додану вартість в сумі 799 825,00 грн. та в період квітня, червня, липня, вересня, жовтня 2011р. завищили відємне значення податку на додану вартість в сумі 272 006,00 грн. Також посадові особи ТОВ «НВО Маріленд» за рахунок проведення імпортних операцій із повязаним СГД нерезидентом PALLIDUS LIMITED (Кіпр) у період 2012 2013 років занизили податок на прибуток в сумі 535 675,00 грн., а всього податків на загальну суму 2 912 194,00 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, що підтверджується висновком експертного дослідження №16 від 13.06.2014р.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «НВО Маріленд», фактичним обставинам в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «НВО Маріленд» та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «НВО Маріленд» за період 2010-2013 років.

Згідно статистичної картки ТОВ «НВО Маріленд», отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «НВО Маріленд» використовує у діяльності банківський рахунок №26008962492753, відкритий в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть підтвердити факти перерахування з боку ТОВ «НВО Маріленд» на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності», грошових коштів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаної інформації.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :

Надати тимчасовий доступ слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Донецьк, вул.Університетська, 2а, а саме:

·завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043) № 26008962492753, відкритому в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), в тому числі банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «НВО Маріленд», з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

·завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку ТОВ «НВО Маріленд» № 26008962492753, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013 р. для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

·відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043) № 26008962492753 за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013, відкритому в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

·зобовязати службових осіб ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а, надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Турченко