Court ruling № 45272464, 18.06.2015, Lutsk City and District Court of Volyn Oblast

Справа № 161/8682/15-к

Провадження № 1-кс/161/2527/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 18 червня 2015 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Ясельський І.В., за участю секретаря Тихої І.П., прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_1, слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання рахунків ПП ТК «Укр-Петроль» (код ЄДРПОУ 36905994, Волинська обл., Ківерцівський р-н., с. Прилуцьке, вул. Ківерцівська, 1) №26007055507384, №26052057001101, №26045057000788, №26007057001770, №26006057001555, №26005055402470, №26000057000433, №26045055500042, №26000000308245 відкритих у філії ВГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 303440, м. Луцьк, пр. Відpодження, 1, 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, а саме: заяви про відкриття рахунків; карток із зразками підписів осіб, допущених до користування рахунками та печаток користувачів рахунків; копій паспортів або інших документів, якими було посвідчено особу, що відкривала рахунки та осіб, допущених, до користування рахунками; договорів про розрахунково-касове обслуговування та інших угод між власниками рахунків та банком; договору дистанційного розрахункового обслуговування та інших документів повязаних його виконанням; платіжних доручень, в тому числі зроблених за допомогою систем дистанційного обслуговування, документів про зняття готівки та інших документів про здійснення операцій з коштами по вказаних рахунках; протоколів зєднань системи дистанційного обслуговування із зазначення провайдера та ІР адреси клієнта, включаючи години, хвилини та секунди зєднань; копії установчих та реєстраційних документів юридичної особи власника рахунків; наказів про призначення (звільнення) службових осіб власника рахунків; інформації про рух коштів по рахунках на паперовому носії та в електронному вигляді, включаючи години, хвилини та секунди надходжень та витрат коштів, із зазначенням кодів ЄДРПОУ та найменування платників та отримувачів коштів і призначення платежів; чеків про зняття готівки та інших документів про здійснення операцій з коштами на вказаних рахунках; заяви про закриття рахунку (якщо він був закритий) з можливістю їх вилучення.

Клопотання мотивує тим, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015010000000051, за внесеними 19.05.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостями щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП ТК «Укр-Петроль» (код ЄДРПОУ 36905994), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що згідно висновку від 30.04.2015 складеного Ківерцівської ОДПІ за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ПП ТК «Укр-Петроль» (код ЄДРПОУ 36905994) по взаємовідносинах з ТОВ «Торговий Дім «Ветек»(код ЄДРПОУ 38809821) встановлено, що: в період з 01.01.2013 року по 28.02.2014 року ПП «ТК «Укр-Петроль» перебував у взаємовідносинах з ТОВ «Торгів дім «Ветек». Згідно наданих до перевірки документів, ПП „ТК "ТК" Укр-Петроль" („Покупець") укладено з ТОВ «Торгів дім «Ветек» („Продавець") договір №7-26/09/13 від 26.09.2013 р. Договір скріплено печатками підприємств та підписано посадовими особами: директором ПП «ТК «Укр-Петроль» - ОСОБА_3 та директором ТОВ «Торгів дім «Ветек» - ОСОБА_4 згідно якого придбано ПММ (паливно-мастильні матеріали). У жовтні - грудні 2013 року ПП «ТК «Укр-Петроль» проведено по обліку придбання нафтопродуктів від ТОВ «Торгів дім «Ветек» відповідно до видаткових накладних та податкових накладних на загальну суму 23487,0 тис. грн., в т.ч. ПДВ-3914,5 тис. грн., зокрема за жовтень 2013 року на суму 5188,2 тис. грн в т.ч ПДВ 864,7 тис. грн., листопад 2013 року на суму 6889,2 тис. грн., в т.ч. ПДВ - 1148,2 тис. грн., грудень 2013р. на суму 11409,6 тис. грн. в.т.ч. ПДВ 1901,6 тис. грн. та в січні-лютому 2014 року відповідно до видаткових накладних та податкових накладних на загальну суму 11428,6 тис. грн., в т.ч. ПДВ-1904,7 тис. грн., зокрема за січень 2014 року на суму 8602,4 в т.ч ПДВ 1433,7 грн., лютий 2014 року на суму 2826,2 грн., в т.ч. ПДВ - 471,0 грн.

Проведеною ДПІ у Печерському районі м. Києва перевіркою Товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «Торгів дім «Ветек» (код ЄДРПОУ 38809821) (акт №1087/26-55-22-13/38809821 07.04.2014) не підтверджено проведення фінансово-господарських операцій у січні-лютому 2014 року, в тому числі з ПП «ТК «Укр-Петроль».

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно інформаційної бази ДФС України ПП ТК «Укр-Петроль» відкрито банківські рахунки у філії ВГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 303440) №26007055507384, №26052057001101, №26045057000788, №26007057001770, №26006057001555, №26005055402470, №26000057000433, №26045055500042, №26000000308245.

У звязку з тим, що документи про використання ПП ТК «Укр-Петроль» вказаних банківських рахунків в даному кримінальному провадженні мають значення речових доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та доведення обставин ухилення від сплати податків службовими особами ПП ТК «Укр-Петроль» - існує необхідність у їх вилученні, тому слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Оскільки слідчим (стороною кримінального провадження) в судовому засіданні доведено наявність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, що знаходяться у володінні філії ВГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», тому розгляд даного клопотання здійснюється без виклику представника даного товариства, у володінні якого знаходяться вказані документи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2 та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.ч.5, 6 ст.163, п.5 ст.162 КПК України, тому, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2 слід надати тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання рахунків ПП ТК «Укр-Петроль» (код ЄДРПОУ 36905994, Волинська обл., Ківерцівський р-н., с. Прилуцьке, вул. Ківерцівська, 1) №26007055507384, №26052057001101, №26045057000788, №26007057001770, №26006057001555, №26005055402470, №26000057000433, №26045055500042, №26000000308245 відкритих у філії ВГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 303440, м. Луцьк, пр. Відpодження, 1, 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, а саме: заяви про відкриття рахунків; карток із зразками підписів осіб, допущених до користування рахунками та печаток користувачів рахунків; копій паспортів або інших документів, якими було посвідчено особу, що відкривала рахунки та осіб, допущених, до користування рахунками; договорів про розрахунково-касове обслуговування та інших угод між власниками рахунків та банком; договору дистанційного розрахункового обслуговування та інших документів повязаних його виконанням; платіжних доручень, в тому числі зроблених за допомогою систем дистанційного обслуговування, документів про зняття готівки та інших документів про здійснення операцій з коштами по вказаних рахунках; протоколів зєднань системи дистанційного обслуговування із зазначення провайдера та ІР адреси клієнта, включаючи години, хвилини та секунди зєднань; копії установчих та реєстраційних документів юридичної особи власника рахунків; наказів про призначення (звільнення) службових осіб власника рахунків; інформації про рух коштів по рахунках на паперовому носії та в електронному вигляді, включаючи години, хвилини та секунди надходжень та витрат коштів, із зазначенням кодів ЄДРПОУ та найменування платників та отримувачів коштів і призначення платежів; чеків про зняття готівки та інших документів про здійснення операцій з коштами на вказаних рахунках; заяви про закриття рахунку (якщо він був закритий) з можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2 або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання рахунків ПП ТК «Укр-Петроль» (код ЄДРПОУ 36905994, Волинська обл., Ківерцівський р-н., с. Прилуцьке, вул. Ківерцівська, 1) №26007055507384, №26052057001101, №26045057000788, №26007057001770, №26006057001555, №26005055402470, №26000057000433, №26045055500042, №26000000308245 відкритих у філії ВГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 303440, м. Луцьк, пр. Відpодження, 1, 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, а саме: заяви про відкриття рахунків; карток із зразками підписів осіб, допущених до користування рахунками та печаток користувачів рахунків; копій паспортів або інших документів, якими було посвідчено особу, що відкривала рахунки та осіб, допущених, до користування рахунками; договорів про розрахунково-касове обслуговування та інших угод між власниками рахунків та банком; договору дистанційного розрахункового обслуговування та інших документів повязаних його виконанням; платіжних доручень, в тому числі зроблених за допомогою систем дистанційного обслуговування, документів про зняття готівки та інших документів про здійснення операцій з коштами по вказаних рахунках; протоколів зєднань системи дистанційного обслуговування із зазначення провайдера та ІР адреси клієнта, включаючи години, хвилини та секунди зєднань; копії установчих та реєстраційних документів юридичної особи власника рахунків; наказів про призначення (звільнення) службових осіб власника рахунків; інформації про рух коштів по рахунках на паперовому носії та в електронному вигляді, включаючи години, хвилини та секунди надходжень та витрат коштів, із зазначенням кодів ЄДРПОУ та найменування платників та отримувачів коштів і призначення платежів; чеків про зняття готівки та інших документів про здійснення операцій з коштами на вказаних рахунках; заяви про закриття рахунку (якщо він був закритий) з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя