Court ruling № 44842874, 10.03.2015, Solomianskyi District Court of Kyiv City

760/4605/15-к

1-кс/760/1126/15

солом`янський районний суд міста києва

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

10 березня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., за участю секретаря Грінченко Е.С., сторони кримінального провадження слідчого СВ Солом'янського РУ ГУМВС України в м. Києві молодшого лейтенанта міліції Вінника А.О., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Солом'янського РУ ГУМВС України в м. Києві молодший лейтенант міліції Вінник А.О. звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Клещенком О.М., про тимчасовий доступ до речей та документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Інфоліхт» (код ЄДРПОУ 35724866) із ТОВ «Лаки Трейд» (код ЄДРПОУ 39178783), які перебувають у володінні ТОВ «Лаки Трейд» (код ЄДРПОУ 39178783).

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СВ Солом'янського РУ ГУ МВС України в м. Києві знаходиться кримінальне провадження № 12015100090001334 зареєстроване у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 12.02.15 за фактом фіктивного підприємництва, вчиненого повторно, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Слідчий зазначає, що до Солом'янського РУ ГУМВС України в м. Киві надійшли матеріали з Державної податкової інспекції у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві щодо створення невстановленими особами ряду фіктивних суб'єктів підприємнимцької діяльності, які зареєстровані на підставвних осіб, зокрема серед яких ТОВ «ІНФОЛІХТ» (код ЄДРПОУ 357244866).

Допитаний в якості свідка ОСОБА_3, який є засновником, головним бухгалтером та директором ТОВ «Інфоліхт» (код ЄДРПОУ 35724866) показав, що зареєстрував зазначений суб'єкт господарської діяльності за грошову винагороду від малознайомої особи без мети ведення фінансово - господарської діяльності. Участь у фінансово-господарській діяльності підприємств він не приймав, робіт та послуг не надавав та не проводив, товарів в адресу інших підприємств чи організацій не реалізовував та нікого на це не уповноважував, так як до діяльності фактично не мав жодного відношення. З службовими особами та представниками інших підприємств чи організацій не знайомий та ніколи з ними не зустрічався. Ніяких договорів, контрактів, як службова особа підприємства не готував та не підписував, бухгалтерський облік не вів, нікого на такі дії не уповноважував.

Сторона кримінального провадження зазначає, що виходячи з викладеного можна дійти висновку, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Інфоліхт» (код ЄДРПОУ 35724866) здійснюється поза межами правового поля, без мети одержання прибутку, а також вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов'язання, з метою штучного формування податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.

Слідчий зазначає, що за даними бази Державної фіскальної служби України, за період 2014-2015 роки ТОВ «Інфоліхт» (код ЄДРПОУ 35724866) відображає податкове зобов'язання (продаж товарів та послуг) з ТОВ «Лаки Трейд» (код ЄДРПОУ 39178783). При здійсненні господарської діяльності, основною діловою метою платника податків є отримання прибутку. Не можуть вважатися такими, що вчинені з діловою метою операції за наслідками яких платник податків бажає отримати виключно податкову вигоду без здійснення реальної господарської діяльності, шляхом придбання фіктивного товару та створення штучного податкового кредиту та валових витрат.

Сторона кримінального провадження зазначає, що для проведення документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інфоліхт» (код ЄДРПОУ 35724866) та почеркознавчих експертиз фінансово-господарських документів ТОВ "Інфоліхт" (код ЄДРПОУ 35724866), необхідні первинні документи.

Враховуючи викладене у органів досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у ТОВ «Лаки Трейд» (код ЄДРПОУ 39178783) наявні документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Інфоліхт" (код ЄДРПОУ 35724866), а саме: договори придбання-продажу товарів (робіт, послуг), додаткові угоди, специфікації до них; накладні, податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних; акти прийому-передачі, рахунки, рахунки-фактури, розрахунки-коригування; документи, що підтверджують розрахунки за придбаний, реалізований товар, роботи, послуги (платіжні доручення, банківські виписки, тощо); книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), реєстри виданих отриманих податкових накладних; журнали-ордери і відомості бухгалтерського обліку по відображенню вищевказаних операцій; документи, що стосуються операцій придбання-продажу товарів (робіт, послуг), в тому числі листи, заяви, доручення про представлення інтересів, тощо).

Представник ТОВ «Лаки Трейд» (код ЄДРПОУ 39178783) в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати його без участі представника, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Згідно п.4 ч.1 ст.162 КПК України конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, належить до охоронюваної законом таємниці.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, враховуючи обставини вчинення імовірного кримінального правопорушення так, як вони викладені в клопотанні слідчого та наведені судом вище, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу Солом'янського РУ ГУМВС України в м. Києві Віннику Андрію Олександровичу тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ТОВ «Лаки Трейд» (код ЄДРПОУ 39178783), юридична адреса: м. Київ, просп. 40-річчя Жовтня, 93, кв. (офіс) 209, із можливістю їх вилучення, а саме оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інфоліхт» (код ЄДРПОУ 35724866) за період діяльності, а саме: договори придбання-продажу товарів (робіт, послуг), додаткові угоди, специфікації до них; накладні, податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних; акти прийому-передачі, рахунки, рахунки-фактури, розрахунки-коригування; документи, що підтверджують розрахунки за придбаний, реалізований товар, роботи, послуги (платіжні доручення, банківські виписки, тощо); книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), реєстри виданих отриманих податкових накладних; журнали-ордери і відомості бухгалтерського обліку по відображенню вищевказаних операцій; документи, що стосуються операцій придбання-продажу товарів (робіт, послуг), в тому числі листи, заяви, доручення про представлення інтересів, тощо) виключно по взаємовідносинам зазначених підприємств.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 760/4605/15-к; 1-кс/760/1126/15.

Примірник 2 - слідчий СВ Солом'янського РУ ГУМВС України в м. Києві Вінник А.О.

Слідчий суддя В.С. Кицюк