Court ruling № 44608541, 24.12.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

760/27863/14-к

1 - кс/760/7557/14

солом`янський районний суд міста києва

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

24 грудня 2014 року м. Київ

Солом'янський районний суд міста Києва

у складі: слідчого судді - Кицюк В.С.,

за участю секретаря - Грінченко Є.С.,

слідчого - Леженко Є.К.,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого СВ Солом`янського РУ ГУМВС України в м. Києві Леженко Є.К., погодженого прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва Ковалем Б.В., про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні №12014100090011601 від 17.12.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Солом`янського РУ ГУМВС України в м. Києві Леженко Є.К. звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку будівлі за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Велика Кільцева, 4-В другий та третій поверх, яке належить на праві власності ТОВ «Евротермінал 2004» з метою відшукання та вилучення певних документів.

Обґрунтовуючи внесене подання, сторона кримінального провадження вказує, що в СВ Солом`янського РУ ГУМВС України в м. Києві перебуває кримінальне провадження №12014100090011601 від 17.12.2014 за ознаками кримінального правопорушення з попередньою правовою кваліфікацією за ч.2 ст. 366 КК України за фактом складання службовими особами ТОВ «БТ-Імпульс» під час здійснення зовнішньоекономічної діяльності, направленої на придбання товарів (електропобутових пристроїв) у підприємств-нерезидентів при ввезенні даних товарів на територію України через митний кордон України з метою його приховування від митного контролю, недостовірних експортних документів щодо заниження фактичної вартості товарів, що необґрунтовано зменшує митні платежі та безпідставно занижує обсяг податкових зобов`язань з ПДВ.

Так, стверджує слідчий згідно даних електронно - аналітичної бази «Податковий Блок», в розділі «вантажно митні декларації (імпорт)» встановлено, що на протязі 2013 - 2014 років вказане підприємство здійснює імпорт продукції в режимі «Імпорт 40», а саме: ТОВ «БТ-Імпульс» (код ЄДРПОУ 38010518) на протязі 2013-2014 років відображено загальну суму фактурної вартості імпортованих товарів в розмірі - 36 млн. грн.

Під час аналізу діяльності вказаного підприємства було встановлено, що за вказаний період єдиним покупцем імпортованої продукції на митній території України являється ТОВ «Еріна Дистріб'юшн» (код ЄДРПОУ 37756622).

В ході проведення аналізу формування податкового кредиту ТОВ «Еріна Дистріб'юшн» встановлено, що в період 2013-2014 року підприємством придбано товару (електропобутових приладів) у ТОВ «БТ-Імпульс» на суму в розмірі - 26 млн. грн.

Також встановлено, що за вказаний період ТОВ «Еріна Дистріб'юшн» сформувало податковий кредит за рахунок ТОВ «Сістем Енерджи Нью» (код ЄДРПОУ 38441999), яке, на думку слідчого, має ознаки «фіктивності», на суму ПДВ в розмірі 812 273 грн.

За результатами проведеного аналізу податкових накладних встановлено, що ТОВ «Еріна Дистріб'юшн» за вищевказаний період реалізувало побутову техніку, придбану у ТОВ «БТ-Імпульс» підприємствам, основними із яких є ТОВ «Метро Кеш Енд Кері Україна», ТОВ «Сав-Дистрибюшн», ТОВ «Технополіс-1», ТОВ «Епіцентр К», ТОВ «Дієса» та інші на суму понад 37 млн. грн.

Крім того, згідно висновку експертного дослідження №1-03/10/2014-до, службовими особами ТОВ «БТ-Імпульс» було порушено вимоги п.185.1 ст. 185, п.187.1 ст. 187, п.188.1 ст. 188, п.200.1 ст. 200 Податкового кодексу України, чим не нарахованно та несплачено до бюджету податок на додану вартість у сумі 2 280 502 грн.

ТОВ «БТ-Імпульс» (код ЄДРПОУ 38010518) та ТОВ «Еріна Дистріб'юшн», які перебувають на податковому обліку у ДПI у Києво-Святошинському районі ГУ Мiндоходiв у Київській області. Податкова адреса підприємства - Києво-Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Велика Кільцева, 4-В. Розташування даного підприємства за вказаною адресою підтверджується іпротоколом огляду.

Згідно інформації БТІ Києво-Святошинської районної ради Київської області та витягу з Державного реєстру речоивх прав на нерухоме майно встановлено, що право власності на об`єкт нерухомого майна, що знаходиться за адресою: Києво-Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Велика Кільцева, 4-В, зареєстроване за ТОВ «Евротермінал 2004» на підставі свідоцтва про право власності від 06.11.2008.

Таким чином, вважає слідчий, є всі підстави стверджувати, що в приміщенні за адресою: Києво-Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Велика Кільцева, 4-В другий та третій поверх знаходяться знаряддя та предмет вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Під час обшуку нежитлових приміщень за адресою: Києво-Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Велика Кільцева, 4-В другий та третій поверх планується виявити: експортні документи на ввезення на територію України товару, документи на розмитнення товару, вантажно - митних декларації, крім того первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності, магнітних та оптичних носіїв інформації, телефонів, комп'ютерної техніки, що зберегли інформацію про фінансово-господарську діяльність та містять програмне забезпеченням «Клієнт - Банк» та програмне забезпечення, яке використовується у бухгалтерському обліку, печатки, готівкові кошти набуті злочиним шляхом, нотатки із чорновими записами, які мають відношення до взаємовідносин між ТОВ «БТ-Імпульс» (код ЄДРПОУ 38010518) та ТОВ «Еріна Дистріб'юшн» (код ЄДРПОУ 37756622)., ТОВ «Еріна Дистріб'юшн» (код ЄДРПОУ 37756622). з ТОВ «Сістем Енерджи Нью» (код ЄДРПОУ 38441999), ТОВ «Еріна Дистріб'юшн» (код ЄДРПОУ 37756622) з ТОВ «Метро Кеш Енд Кері Україна», ТОВ «Сав-Дистрибюшн», ТОВ «Технополіс-1», ТОВ «Епіцентр К», ТОВ «Дієса».

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення.

З матеріалів подання вбачається, що в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження №12014100090011601 з попередньою правовою кваліфікацією за ч.2 ст.366 КК України саме за фактом складання службовими особами ТОВ «БТ-Імпульс» під час здійснення зовнішньоекономічної діяльності, направленої на придбання товарів (електропобутових пристроїв) у підприємств-нерезидентів при ввезенні даних товарів на територію України через митний кордон України з метою його приховування від митного контролю, недостовірних експортних документів щодо заниження фактичної вартості товарів, що необґрунтовано зменшує митні платежі та безпідставно занижує обсяг податкових зобов`язань з ПДВ при взаємовідносинах із вищенаведеними підприємствами.

Зважаючи на викладене, та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину,так як вони викладені в клопотанні слідчого, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для проведення обшуку вищезгаданого приміщення, оскільки там можуть знаходитись предмети і документи, на які є посилання у клопотанні і які можуть мати значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. 234 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СВ Солом`янського РУ ГУМВС України в м. Києві Леженко Є.К. на проведення обшуку виключно приміщень, які орендують ТОВ "БТ-Імпульс" за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Велика Кільцева, 4В. другий та третій поверх, які на праві власності належать ТОВ "Евротермінал 2004" з метою відшукання та вилучення: експортних документів на ввезення на територію України товару, документи на розмитнення товару, вантажно митних декларації, товарно матеріальні цінності незаконно ввезені на територію України без митних(експортних) документів, крім того первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності, магнітних та оптичних носіїв інформації, що містять відомості по взаємовідносинам між ТОВ «БТ-Імпульс» (код ЄДРПОУ 38010518) та ТОВ «Еріна Дистріб'юшн» (код ЄДРПОУ 37756622), ТОВ «Еріна Дистріб'юшн» (код ЄДРПОУ 37756622) з ТОВ "Сістем Енерджи Нью" (код ЄДРПОУ 38441999), ТОВ «Еріна Дистріб'юшн» (код ЄДРПОУ 37756622) з ТОВ "Метро Кеш Енд Кері Україна", ТОВ «Сав-Дистрибюшн», ТОВ «Технополіс-1», ТОВ «Епіцентр К», ТОВ «Дієса».

Визначити строк дії ухвали упродовж 20 діб, який обраховувати зі дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження №760/27863/14-к (1-кс/760/7557/14)

Примірник 2 - слідчий СВ Солом`янського РУ ГУМВС України в м. Києві Леженко Є.К.

Слідчий суддя: В.С. Кицюк