Court ruling № 44608540, 23.12.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

760/27798/14-к

1-кс/760/7524/14

солом`янський районний суд міста києва

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

23 грудня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., за участю секретаря Грінченко Е.С., сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників старшого лейтенанта податкової міліції Скриля О.К., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників старший лейтенант податкової міліції Скриль О.К. звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П. про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві (03039, м. Київ, Голосіївський район, просп. 40-річчя Жовтня, 42).

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження № 32014100110000194 від 27.05.2014 року, внесене до Єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Слідчий зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПАТ «Київський завод Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) по фінансово-господарським операціям з ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ- 38518432), ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ-38620904), ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ-38150050) за період 2013 року, шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту з ПДВ суми в розмірі 963 755,98 грн., не сплачено ПДВ у зазначеному розмірі, чим вчинено умисне ухилення від сплати податків у значних розмірах. Крім того, встановлено, що службові особи ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274) у період часу з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснили перерахування коштів ПАТ «Київський завод «Радар» по «безтоварних» ланцюгах постачання через рахунки підприємств з ознаками фіктивності (транзитери) ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904) і ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432) на рахунки підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987) та ТОВ «КАССАРОС» (код ЄДРПОУ 38618832), які в подальшому були переведені в готівку та привласнені. Також, встановлено, що перерахування коштів ПАТ «Київський завод «Радар» у зазначений період по безтоварних ланцюгах постачання здійснювалося через рахунки підприємства з ознаками фіктивності (транзитер) ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050) на рахунки підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «ВІНСО», та двох ланцюгів «безтоварного» постачання, а саме: № 1: ТОВ «ПРОМПОСТАЧ ЛТД» (код ЄДРПОУ 38080590) - ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987); №2: ТОВ «ВОДОЗАХИСТ» (код ЄДРПОУ 35871293) - ТОВ «ПРОМПОСТАЧ ЛТД» (код ЄДРПОУ 38080590) - ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987), які в подальшому з рахунків ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» були переведені в готівку та привласнені. В період 2013 року службові особи ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274), зловживаючи своїм службовим становищем вчинили привласнення чужого майна, а саме: грошових коштів у розмірі 5 782 535,29 грн.

Досудовим розслідуванням в кримінальному провадженні, вході досудового слідства допитаний в якості свідка засновник, директор, бухгалтер та єдиний працівник ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432) і ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050), відповідно, - ОСОБА_1., який повідомив, що він причетності до діяльності ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432) і ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050) не має. Зазначені підприємства не засновував, не реєстрував та не здійснював ніяких господарських операцій з будь-якими підприємствами, в тому числі із ПАТ «Київський завод «Радар». Довіреностей на управління вищевказаними підприємствами нікому не давав. Зі службовими особами ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904); ТОВ «ВІНСО» (код ЄДРПОУ - 30936870); ТОВ «ПРОМПОСТАЧ ЛТД» (код ЄДРПОУ 38080590); ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987); ТОВ «ВОДОЗАХИСТ» (код ЄДРПОУ 35871293) і ТОВ «КАССАРОС», ПАТ «Київський завод «Радар» він не знайомий. ОСОБА_1. повідомив, що він останні 10 років, відповідно до здобутої освіти, займається виготовленням меблів, а 10.11.2011 року він втратив паспорт та ідентифікаційний код, про що наступного дня повідомив орган системи МВС України за місцем проживання. Також, вході досудового розслідування допитаний в якості свідка засновник, директор, бухгалтер ТОВ «КАССАРОС» ОСОБА_2., повідомив, що він не має причетності до створення та діяльності цього підприємства. Працює викладачем, з 2011 року пише кандидатську дисертацію. 28.12.2012 року у нього було викрадено гроші та паспорт громадянина України, про що ним було повідомлено правоохоронні органи.

Слідчий зазначає, що у підприємств з ознаками фіктивності, які задіяні в схемі розкрадання коштів ПАТ «Київський завод «Радар» а саме: ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904); ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432), ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050), ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38454987) та ТОВ «КАССАРОС» (код ЄДРПОУ 38618832), відкриті рахунки в одному банку - АТ «ЄВРОГАЗБАНК» (код ЄДРПОУ-34693790, МФО 380430), за адресою: м. Київ, проспект Московський, будинок 16. Переважна більшість з вище вказаних підприємств з ознаками фіктивності має рахунки лише в цьому банку.

Крім того, слідчий зазначає, що кримінальне провадження №32014100110000194 внесене до ЄРДР 27.05.2014 року за фактом вчинення службовими особами ПАТ «Київський завод «Радар» умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України. Також, 06.06.2014 року до ЄРДР внесено кримінальне провадження № 32014100110000203 за фактом розтрати чужого майна (державних коштів) в особливо великих розмірах вчиненого службовими особами ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274), тобто за ознаками злочину передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

23.06.2014 року постановою Генеральної прокуратури України було визначено підслідність у кримінальному провадженні № 32014100110000203 (за ч. 5 ст. 191 КК України) та об'єднано вищевказані кримінальні провадження в одне під єдиним номером №32014100110000194.

В сторони кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів реальності здійснення господарських взаємовідносин ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС» з: ТОВ «ВІКОНТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38620904); ТОВ «АКВІЛОН СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 38518432); ТОВ «НЕОНА КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 38150050); ТОВ «ПРОМПОСТАЧ ЛТД» (код ЄДРПОУ 38080590), а також встановлення особи, яка здійснювала реєстрацію підприємства.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району реєстраційної служби Головного управління юстиції в м. Києві в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати його без участі представника, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення так, як вони викладені в клопотанні слідчого та наведені судом вище, приходжу до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, оскільки як вбачається із відомостей, які внесені до ЄРДР і спрямовують хід даного досудового розслідування, ТОВ «СОЛЬВЕНТ СЕРВІС», до речей і документів із комерційною таємницею якого слідчий просить отримати тимчасовий доступ, має опосередковане значення до меж даного кримінального провадження, відтак слідчий суддя не вбачає обґрунтованих підстав для втручання в його діяльність.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників старшого лейтенанта податкової міліції Скриля О.К., - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк