Court ruling № 43259608, 24.03.2015, Donetsk Oblast Court of Appeal (Mariupol City)

11-сс/775/58/2015(м)

263/2010/15-к

Категорія: ст. 170 КПК України Суддя 1-ої інстанції: Ікорська Є.С.

Доповідач: Преснякова А.А.

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 березня 2015 року Колегія суддів судової палати у кримінальних

справах Апеляційного суду Донецької області

у складі: головуючого судді Преснякової А.А.

суддів Меленчука В.С., Бєдєлєва С.І.

при секретарі Драчовій М.І.

за участю прокурора Хая Д.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Маріуполі Донецької області апеляційну скаргу директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Науково-виробниче підприємство «Донтехексперт» ОСОБА_1 на ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду м.Маріуполя Донецької області від 17 лютого 2015 року про накладення арешту на рахунки ТОВ «НВП «Донтехексперт», -

ВСТАНОВИЛА:

17 лютого 2015 року до Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого СУ Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області капітана податкової міліції Савіна С.О., погоджене з прокурором про накладення арешту на рахунки ТОВ «НВП «Донтехексперт», в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050290000009 від 16 січня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий зазначив, що невстановлені посадові особи ТОВ «НВП «Донтехексперт», код СДРПОУ 30701650, зареєстрованого за податковою адресою: Донецька область, м. Маріуполь, б-р Шевченка, 343, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період з травня 2011 року по вересень 2014 року відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі угоди з підприємствами ТОВ «Сіті групп компані» (СДРПОУ 38768761), ТОВ «Промбуд Маркет» (ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «Фактортрейд» (ЄДРПОУ 38779677), ТОВ «Сантекс вуд» (ЄДРПОУ 38779902), ТОВ «БК Білдінг- строй» (ЄДРПОУ 38866337), ТОВ «Алегро компані» (ЄДРПОУ 38880616), ТОВ «БК Мегаполіс -будінвест» (ЄДРПОУ 38912967), ТОВ «БК Карамбола» (ЄДРПОУ 39059292), ТОВ «БК Мангустін» (ЄДРПОУ 39059397), ТОВ «ТРМ Групп» (ЄДРПОУ 39193859), ТОВ «Техсфера» (ЄДРПОУ 39232316), ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164), ТОВ «Будівельний прогрес-2006» (ЄДРПОУ 34877128) про виконання субпідрядних робіт, що не відповідало дійсності, у зв'язку з невиконанням вказаними підприємствами субпідрядних робіт, вказані роботи виконані силами ТОВ «НВП «Донтехексперт» без залучення субпідрядників, чим у порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового Кодексу України (зі змінами та доповненнями) ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в особливо великих розмірах у сумі 3 227 144 грн.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «НВП «Донтехексперт» код ЄДРПОУ 30701650 мало банківські рахунки №№ 26103019110094, 26006019110094 інформація про які перебуває в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) за адресою: м.Київ, вул. Горького, 127, а також, що через вказані рахунки здійснювався рух грошових коштів, в тому числі, по взаємовідносинам між ТОВ «НВП «Донтехексперт» та підприємствами-контрагентами з ознаками «транзитності», а саме: ТОВ «Сіті групп компані» (ЄДРПОУ 38768761), ТОВ «Промбуд Маркет» (ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «Фактортрейд» (ЄДРПОУ 38779677), ТОВ «Сантекс вуд» (ЄДРПОУ 38779902), ТОВ «БК Білдінг-строй» (ЄДРПОУ 38866337), ТОВ «Алегро компані» (ЄДРПОУ 38880616), ТОВ «БК Мегаполіс буд інвест» (ЄДРПОУ 38912967), ТОВ «БК Карамбола» (ЄДРПОУ 39059292), ТОВ «БК Мангустін» (ЄДРПОУ 39059397), ТОВ «ТРМ Групп» (ЄДРПОУ 39193859), ТОВ «Техсфера» (ЄДРПОУ 39232316), ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164), ТОВ «Будівельний прогрес-2006» (ЄДРПОУ 34877128) за період з травня 2011р. по вересень 2014р.

Ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м.Маріуполя Донецької області від 17 лютого 2015 року клопотання слідчого про накладення арешту на рахунки ТОВ «НВП «Донтехексперт» №№ 26103019110094, 26006019110094, які перебувають в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) за адресою: м.Київ, вул. Горького, 127 задоволено.

Задовольняючи клопотання слідчого та накладаючи арешт на рахунки ТОВ «НВП «Донтехексперт», слідчий суддя керувався вимоги ст. 167, 170-173 КПК України.

Не погодившись з вказаним рішенням, директор ТОВ «НВП «Донтехексперт» ОСОБА_1 подав на нього апеляційну скаргу, в якій просить поновити строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді, скасувати останню та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту на рахунки ТОВ «НВП «Донтехексперт».

Апелянт вважає, що строк на апеляційне оскарження пропущено з поважних причин, тому що у порушення ч.1 ст. 172 КПК України, ухвала слідчого судді постановлена у відсутність представника організації, ТОВ «НВП «Донтехексперт» не було повідомлено про дату і час розгляду клопотання слідчого.

Про прийняте рішення стало відомо з листа від 19.03.2015р., яким АТ «Укрексімбанк» повідомило, що на поточний рахунок № 26006019110094 ТОВ «НВП «Донтехексперт» накладено арешт на підставі ухвали Жовтневого районного суду м.Маріуполя від 17.02.2015 року.

Апелянт вказує, що ухвала слідчим суддею постановлена незаконно, необгрунтовано, з порушенням вимогст.ст. 170, 172-173 КПК України, у відсутність достатніх доказів, які вказують на вчинення певними особами ТОВ «НВП «Донтехексперт» кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України; у слідчого судді немає повноважень накладати арешт на кошти товариства, оскільки його посадові особи не є підозрюваними; слідчий суддя не взяв до уваги, що наслідком накладення арешту на всі рахунки ТОВ «НВП «Донтехексперт» є зупинення господарської діяльності товариства.

Також апелянт звертає увагу, що в ухвалі слідчий суддя помилково зазначив МФО 322313 замість МФО 334817.

Заслухавши суддю-доповідача, прокурора, який просив ухвалу слідчого судді залишити без змін, а апеляційну скаргу без задоволення, перевіривши матеріали справи та дослідивши доводи апеляційної скарги в межах апеляційного оскарження, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга задоволенню не підлягають з наступних підстав.

Апеляційна скарга директора ТОВ «НВП «Донтехексперт» надійшла до апеляційного суду Донецької області 20.03.2015 року, тобто, після спливу п'ятиденного строку апеляційного оскарження ухвали слідчого судді.

В апеляційній скарзі заявник порушує питання про поновлення строку апеляційного оскарження.

Відповідно до ч. 3 ст. 395 КПК України, якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, або якщо вирок було ухвалено без виклику особи, яка його оскаржує, в порядку, передбаченому статтею 382 цього Кодексу, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

З ухвали слідчого судді вбачається, що клопотання слідчого було розглянуто без виклику у судове засідання представника ТОВ «НВП «Донтехексперт», копія ухвали від 17.02.2015 року не направлялася на адресу товариства.

З доданої до апеляційної скарги копії листа № 050-121402 від 19.03.2015 року керуючого філією АТ «Укрексімбанк» у м.Донецьку вбачається, що про накладення арешту на рахунки ТОВ «НВП «Донтехексперт», останнім стало відомо саме з цього листа.

На підставі викладеного, колегія суддів дійшла висновку про поважність причин пропуску строку на оскарження ухвали слідчого судді, тому клопотання апелянта про поновлення строку апеляційного оскарження підлягає задоволенню.

У колегії суддів не виникає сумнівів у висновках слідчого судді про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого та накладення арешту на рахунки ТОВ «НВП «Донтехексперт», оскільки кримінальне правопорушення за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, кваліфіковане за ознаками ч.3 ст. 212 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 січня 2015 року, вказаним правопорушенням заподіяно шкоду державі у сумі 3 227 144 грн., кошти, які перебувають на арештованих рахунках ТОВ «НВП «Донтехексперт» могли бути отримані внаслідок вчинення вказаного кримінального правопорушення.

На підставі вимог ч.2 ст. 170 КПК України, колегія суддів дійшла висновку про безпідставність доводів апеляційної скарги про те, що арешт може бути накладено лише на майно підозрюваного, або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного.

Слідчим суддею було в повному обсязі досліджено надані матеріали, з метою відшкодування збитків, які були завдані незаконною діяльністю ТОВ «НВП «Донтехексперт» та з урахуванням наданих органом досудового слідства доказів, що вказують на вчинення даного кримінального правопорушення, прийнято законне і обґрунтоване рішення.

Керуючись ст.ст. 404, 405, 407, 422, 376 КПК України, колегія суддів, -

У Х В А Л И Л А :

Поновити директору Товариства з обмеженою відповідальністю «Науково-виробниче підприємство «Донтехексперт» ОСОБА_1 строк апеляційного оскарження ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м.Маріуполя Донецької області від 17.02.2015 року про накладення арешту на рахунки ТОВ «НВП «Донтехексперт».

Апеляційну скаргу директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Науково-виробниче підприємство «Донтехексперт» ОСОБА_1 залишити без задоволення.

Ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області від 17 лютого 2015 року про накладення арешту на рахунки ТОВ «НВП «Донтехексперт» №№ 26103019110094, 26006019110094, які перебувають в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) за адресою: м.Київ, вул. Горького, 127 залишити без змін.

Ухвала апеляційного суду оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді