№ 415420, 12.01.2007, Podilskyi District Court of Kropyvnytskyi City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kirovohrad City)

справа № 4-30\07р.

ПОСТАНОВА ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2007 року Суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Ковтун Л.М. розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кіровограді подання старшого слідчого відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Балюри А.С. про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Балюра А.С. звернувся до суду з поданням про виїмку в ЗАТ "Прайм-Банк" у м.Києві (МФО № 300669 м.Київ, ул.Богданівська,24) документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 33446526, Київ, Б-р Кольцова, буд.12, корп. 1).

Згідно подання, службові особи ТОВ "Каштан-торг" (код ЄДРПОУ 34249147, М.Кіровоград, вул.Ушакова, 1-А, кім.503), в порушення п.п.7.3.1, п.7.3, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість, №168/97-ВР від 03.04.1997року (із змінами та доповненнями), шляхом не відображення в податковому обліку і звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ "Конус", з метою ухилення від сплати податків, 19.08.2006року подали до ДПІ в М.Кіровограді податкову декларацію з ПДВ за липень 2006року, в якій занижені податкові зобов'язання з податку на додану вартість за липень 2006 року, що призвело до не нарахування та не перерахування до бюджету податку на додану вартість в сумі 945тис.378,32 грн., чим завдано державі шкоди в особливо великих розмірах, яка перевищує п'ять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, чим скоїли злочини, передбачені ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування вказаної кримінальної справи встановлено, що , здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 1.07.2006 року по 30.07.2006 року, службові особи товариства з обмеженою відповідальністю "Каштан-торг" уклали договір поставки №123 від 30.06.06р. з ТОВ "Конус" на відвантаження останньому аглоруди гематитової та та концентрату залізорудного агломераційного виробників ВАТ "Суха Балка" м.Кривий Ріг, ВАТ "Південний гірничо-збагачувальний комбінат" м.Кривий Ріг. Загальна вартість договору складає 170000000 грн. На виконання зазначеного договору ТОВ "Каштан-Торг" в липні 2006 року виписані податкові накладні на реалізацію продукції:

-№313 від 07.07.06р. на суму поставки 626860,5 грн.,(без ПДВ) та ПДВ125372,1 грн.; -№317 від 17.07.06р. на суму поставки 827123,76 грн.,(без ПДВ) та ПДВ 165424,75грн.; -№319 від 21.07.06р. на суму поставки 838651,52 грн.,(без ПДВ) та ПДВ167730,3 грн.; -№320 від 22.07.06р. на суму поставки 844976,96 грн.,(без ПДВ) та ПДВ168995,39 грн.; -№322 від 26.07.06р. на суму поставки 815526,69 грн.,(без ПДВ) та ПДВ163105,34 грн.; -№323 від 26.07.06р. на суму поставки 773752,2 грн.,(без ПДВ) та ПДВ154750,44 грн., а всього підприємством ТОВ "Каштан-торг" реалізовано продукції за вказаний період на суму 5672269,7грн., в тому числі ПДВ 945378,32 грн..

Розрахунки за аглоруду гематитову та концентрат залізорудний агломераційний проведені в серпні та вересні 2006року у безготівковій формі шляхом перерахування грошових коштів від ТОВ "Конус" на розрахунковий рахунок ТОВ "Каштан-торг" № 26000060104198, відкритому в філії "Розрахунковий центр" ЗАТ КБ "Приватбанк" м.Київ

Кошти, що надійшли від ТОВ "Конус" в якості оплати за аглоруду гематитову, в цей же час підприємством ТОВ "Каштан-торг" переадресовані приватному підприємству "Онега-5" (код ЄДРПОУ 34202182 м.Луганськ) з призначенням платежу - попередня оплата за аглоруду гематитову та концентрат залізорудний агломераційний.

Аналогічно на розрахунковий рахунок ТОВ "Каштан-Торг" від ВАТ "Приват-Холдинг" М.Дніпропетровськ; ЗАТ ФК "Дніпро-96" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Метріад" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Алмаз" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Конус" м.Дніпродзержинськ; ТОВ АЯКС"

М.Дніпропетровськ, ТОВ "Содаліт" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Платінум-Індастріз" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Біотрейд" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Агрокосм" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Новотрейд" М.Дніпропетровськ; ТОВ Компанія "Ресурс" м.Дніпродзержинськ, протягом липня-вересня 2006року надійшли грошові кошти, які в цей же період були переадресовані також підприємству ПП "Онега-5" м.Луганськ в якості попередньої оплати за товарно-матеріальні цінності.

Відповідно вилучених в банківських установах даних про рух коштів по рахунках ПП "Онега-5" встановлено, що останнім отримані грошові кошти від ТОВ "Каштан-торг" та від ПП "Детера", з яких частину переведено на інший рахунок ПП "Онега-5" та всі інші переадресовані приватному підприємству "ЛФ "Актуаль-Бізнес-Гарант" (код ЄДРПОУ № 34019805, м.Луганськ) з призначенням платежу "попередня оплата за нафтопродукти", ТОВ "Апогей СВ" (код ЄДРПОУ № 33192687, м.Київ) з призначенням платежу "за соду кальциновану", ПП "Приап" (код ЄДРПОУ № 31240356, м.Київ) з призначенням платежу "по агентському договору", а також "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 33446526) з призначенням платежів "за дизпаливо", "за мило", "за ПММ", "за безалкогольні напої", за соду".

В даний час виникла необхідність у встановленні початкового власника і постачальника по ланцюгу руху поставок товарно-матеріальних цінностей, а також в дослідженні ланцюгу проведення поставок товарно-матеріальних цінностей та механізму розрахунків підприємств, задіяних в товарно-грошових потоках ТОВ "Каштан-торг" безпосередньо чи через ланцюг посередників.

Згідно централізованої бази даних ДПА України обліку юридичних осіб ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬШСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 33446526), яке задіяне в товарно-грошових потоках ТОВ «Каштан-торг» через посередника ПП «Онега-5», взяте на податковий облік 25.05.2005 року ДНІ у Святошинському районі міста Києва. Форма власності -приватна.

Для здійснення своєї господарської діяльності ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬШСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 33446526) 14.09.2005 року в ЗАТ "Прайм-Банк" у м.Києві (МФО № 300669) відкриті рахунки №260043010665, РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ, №260043010665, ДОЛАР США, №260043010665, ЄВРО, №260043010665, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, які взаємопов'язані в діяльності підприємства та даними яких підтверджується ланцюг руху товарно-матеріальних цінностей та здійснення при цьому розрахунків грошовими коштами.

Документи та дані про рух коштів по рахунках ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬШСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 33446526) №260043010665, №260043010665, №260043010665, №260043010665, якими підтверджується ланцюг руху товарно-матеріальних цінностей та розрахунків грошовими коштами за товарно-матеріальні цінності, а також документи, що підтверджують повноваження службових осіб з правом першого та другого підпису фінансових документів і розпорядження грошовими активами по розрахунковому рахунку, кредитні справи, що визначають власника коштів, що задіяні в механізмі розрахунків знаходяться в ЗАТ "Прайм-Банк" у м.Києві (МФО № 300669, м.Київ, вул.Богданівська,24).

Враховуючи важливе доказове значення даних документів по справі для підтвердження вищезазначеного, з метою повного, всебічного і об'єктивного дослідження обставин та встановлення повного кола підприємств, які брали участь в документальному оформленні та здійсненні фінансово-господарських операцій, що задіяні в товарно-грошових потоках ТОВ "Каштан-торг" безпосередньо чи через посередників, а також для визначення ланцюгу руху коштів механізму розрахунків, а також встановлення причетних до цього осіб, їх повноважень, виникла необхідність в дослідженні зазначених документів. Слідчий просить задовольнити подання.

Приймаючи до уваги те, що факти, викладенні у поданні підтверджуються матеріалами кримінальної справи, вважаю за можливе задовольнити зазначене подання, так як дослідження документів, що вказані у поданні і знаходяться в ЗАТ "Прайм-Банк" у м.Києві (МФО № 300669 м.Київ, ул.Богданівська,24) , необхідно для всебічного і повного розслідування кримінальної справи.

Керуючись ч. З ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів в ЗАТ "Прайм-Банк" у м.Києві (МФО № 300669, м.Київ, ул.Богданівська,24), які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬШСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 33446526) по рахунках №260043010665, РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ, №260043010665, ДОЛАР США, №260043010665, ЄВРО, №260043010665, за період з 01.01.2006 року по 11.01.2007 року, а саме :

роздруківок руху коштів з магнітного носія інформації серверу банку, з посекундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин) проведення платежів, на паперовому носії інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку, а

також на магнітному носії інформації, за період часу з 01.01.2006 року по 11.01.2007 року з розшифровкою кореспондентів, дати, часу проведення та призначення платежу по рахунках №260043010665, РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ, №260043010665, ДОЛАР США, №260043010665, ЄВРО, №260043010665, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, які належать ТОВАРИСТВУ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 33446526);

заяви про відкриття (закриття) рахунку, договору розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінець повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядженнь) про призначення директорів ; заяв на отримання чекових книжок;

довіреностей на осіб які мають право отримувати роздруківку про рух коштів по рахунку; карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 33446526), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

чеків на отримання готівкових коштів по вищезазначеному розрахунковому рахунку; платіжних доручень по розрахунковому рахунку підприємства; договорів клієнт-банк;

договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу "Клієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "8М8 послуги", а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону через який здійснювався зв'язок з сервером банку рахунках №260043010665, №260043010665, №260043010665, №260043010665;

- кредитних справ ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС"

(код ЄДРПОУ 33446526) з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних

договорів;

договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

- заяв на отримання кредиту ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ

"ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 33446526);

платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунок ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 33446526);

-в разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом

до даної постанови про причину не надання документів згідно постанови судді, чи їх відсутності

(можливе місцезнаходження в даний час).

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Кіровоградської області на протязі трьох діб.