Sentence № 39915919, 10.06.2014, Dnipro District Court of Kyiv City

Справа № 755/14445/14-к

1-кп/755/506/14

В И Р О К

іменем України

"10" червня 2014 р.Дніпровський районний суд м.Києва в складі:

головуючого судді Федосєєва С.В.

при секретарі Бурячека О.В.

з участю прокурора Чубарова Ю.Г.

розглянувши у підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження за обвинуваченням:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Дніпродзержинськ, Дніпропетровської обл., українця, громадянина України, з вищою освітою, працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, -

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358 КК України,

в с т а н о в и в:

У квітні 2014 року, в денний час доби, ОСОБА_1, перебуваючи в м. Дніпропетровськ, вступив в злочинну змову з невстановленою досудовим розслідуванням жінкою на ім'я «ОСОБА_3» про перереєстрацію на ім'я ОСОБА_1 в органах державної влади за грошову винагороду суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «Адьдера» з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

При цьому невстановлена особа на ім'я «ОСОБА_3» домовилась з ОСОБА_1 про підписання ним необхідних реєстраційних документів суб'єкта підприємницької діяльності, пообіцявши виплатити йому грошову винагороду у розмірі 300 грн.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому невстановленою особою на ім'я «ОСОБА_3» дій, як майбутнього засновника та власника придбаного підприємства, що випливало з небажання самою невстановленою особою реєструвати підприємство на власне ім'я, усвідомлюючи, що підприємство придбавається з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, ОСОБА_1 з корисливих спонукань погодився на таку пропозицію.

Зустрівшись на наступний день з невстановленою особою на ім'я «ОСОБА_3», ОСОБА_1 надав їй копію паспорту громадянина України та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру.

ОСОБА_1 підписав протокол Загальних зборів учасників ТОВ «Альдера», згідно якого ОСОБА_1 передано права та обов'язки власника товариства з обмеженою відповідальністю у зв'язку з набуттям ним права власності на підприємство на підставі заяви про вихід та передачу прав і обов'язків власника товариства з обмеженою відповідальністю та одночасно згідно з вказаним рішенням ОСОБА_1 призначено директором підприємства.

Після чого, ОСОБА_1 усвідомлюючи, що перереєстрація ТОВ «Альдера» проводиться для прикриття незаконної діяльності, підписав статут ТОВ «Альдера», який передав невстановленій особі на ім'я «ОСОБА_3».

Однак, ОСОБА_1 відповідно до протоколу Загальних зборів учасників ТОВ «Альдера» про призначення директора, обіймаючи посаду, пов'язану із виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків на підприємстві, підприємницькою діяльністю не займався і займатися в подальшому намірів не мав.

З метою надання своїм злочинним діям при придбанні ТОВ «Альдера» зовнішнього вигляду правомірних дій, невстановлені особи, у відповідності із вимогами ч. 1 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» від 15.05.2003 № 755-1V, згідно якої для державної реєстрації юридичної особи засновник або уповноважена ним особа подає до органу державної реєстрації інформацію з документами, що підтверджують структуру власності засновників - юридичних осіб, яка дає змогу встановити фізичних осіб - власників істотної участі цих юридичних осіб.

При складанні статуту ТОВ «Альдера» в новій редакції від 28.04.2014, в статті 7 «Статутний (складений) капітал. Частки учасників» зазначили завідомо неправдиві дані про те, що:

7.1.Для забезпечення діяльності Товариства утворюється статутний (складений) капітал, поділений на частки.

7.2.Розмір статутного (складеного) капіталу становить 46251 грн.

7.3.Розміри часток у статутному (складеному) капіталі Товариства, що належить учасникам:

7.3.1. Громадянину України ОСОБА_1 належить частка статутного (складеного) капіталу Товариства загальною вартістю 46 251 (сорок шість тисяч двісті п'ятдесят одна) гривня 00 копійок, що становить 100 % статутного (складеного) капіталу Товариства.

Фактично статутний капітал ТОВ «Альдера» у розмірі 46 251 грн. не формувався, юридична адреса підприємства: м. Київ, вул. Миропільська, б. 19 у реєстраційних документах була вказана з метою здійснення реєстрації підприємства без фактичного його в подальшому знаходження за місцем реєстрації.

Крім того, наказом № 3/К від 29.04.2014 на посаду директора ТОВ «Альдера» призначено ОСОБА_1 у відповідності до Протоколу Загальних зборів учасників № 3 від 28.04.2014 року.

Відповідно до п. 6.2. ст. 6 Статуту ТОВ «Альдера» на ОСОБА_1 покладались обов'язки: виконувати належним чином свої зобов'язання перед Товариством; брати участь у роботі загальних зборів учасників та інших органів управління Товариства; не розголошувати комерційну таємницю Товариства та конфіденційну інформацію про діяльність Товариства; сприяти Товариству в його діяльності; добросовісно користуватись наданими учасникам правами; утримуватися від діяльності, яка може заподіяти шкоду Товариству.

Також, відповідно до п. 10.7 ст. 10 Статуту ТОВ «Альдера» на ОСОБА_1, як на директора підприємства, покладались наступні обов'язки: розроблення, затвердження, організація і забезпечення виконання поточних та перспективних планів виробничо-господарської діяльності Товариства; розглядання та підготовка звітів щодо фінансових показників діяльності Товариства, прогнозування на майбутні періоди, готування заходів з метою їх покращення; керування поточною діяльністю Товариства; затвердження внутрішніх документів Товариства; подання загальним зборам учасників Товариства річного балансу і звіту про виконання фінансового плану; затвердження організаційної структури Товариства, затвердження штатного розпису Товариства; самостійне призначення своїх заступників, виконавчого, комерційного та фінансового директорів з правом або без права першого підпису у банківських та інших фінансових документах у тому числі у договорах; приймання на роботу та звільнення працівників, застосування до них заходів заохочення та дисциплінарного стягнення, приймання рішення про притягнення працівників Товариства до майнової відповідальності; визначення умов оплати праці службових осіб та працівників Товариства, інших осіб, що залучаються до роботи згідно чинного законодавства; відкриття та використання рахунків в установах банків та інших фінансово-кредитних установах та інші.

Відповідно до ст. 42 Господарського кодексу України - підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб'єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.

Однак, ОСОБА_1, відповідно до протоколу № 3 загальних зборів учасників ТОВ «Альдера» від 28.04.2014 про призначення директора, обіймаючи посаду, пов'язану із виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків на підприємстві, підприємницькою діяльністю не займався і займатися в подальшому намірів не мав.

29.04.2014 приватний нотаріус Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_2, в приміщенні власного робочого кабінету, переконавшись в тому, що ОСОБА_1 являється новим власником ТОВ «Альдера», надав йому для ознайомлення статутні документи цього підприємства. В свою чергу ОСОБА_1 ознайомився зі статутними документами ТОВ «Альдера» в їх новій редакції від 28.04.2014 року, а приватний нотаріус, в свою чергу, переконалася в тому, що ОСОБА_1 має намір добровільно підписати надані йому статутні документи ТОВ «Альдера». Після цього, ОСОБА_1 маючи єдиний намір та діючи, за попередньою домовленістю із невстановленою особою на ім'я «ОСОБА_3», в якості нового власника вказаного підприємства, підписав статут ТОВ «Альдера» в новій редакції від 28.04.2014 року, а приватний нотаріус ОСОБА_2 посвідчив щойно вчинену ним нотаріальну дію.

30.04.2014 року невстановлені особи склали від імені ОСОБА_1 реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів ТОВ «Альдера», яку разом із статутом вказаного підприємства в новій редакції від 28.04.2014 року, подали до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

Підписання ОСОБА_1 статуту ТОВ «Альдера», надало юридичні підстави державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, 30.04.2014 року провести державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «Альдера», як суб'єкта підприємницької діяльності за реєстраційним номером 10681200000028820, що підтверджується витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців № 18691241, відповідно до якого ОСОБА_1 являється керівником ТОВ «Альдера».

Придбання ОСОБА_1 підприємства ТОВ «Альдера», відповідно до протоколу № 3 Загальних зборів учасників ТОВ «Альдера» від 28.04.2014 року, відбулася шляхом внесення змін в установчі та реєстраційні документи підприємства та передачу корпоративних прав, обов'язків та повноважень власника підприємства ОСОБА_1

ОСОБА_1, придбавши ТОВ «Альдера» та одночасно взявши на себе обов'язки передбачені посадою директора в частині ведення фінансово-господарської діяльності, організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність службової особи та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, усвідомлював, що не прийматиме жодної участі у подальшому веденні фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Альдера».

В подальшому, після проведення перереєстрації ТОВ «Альдера», ОСОБА_1. первинну бухгалтерську, податкову, фінансову та господарську звітність підприємства не формував.

Підписання ОСОБА_1 реєстраційних документів ТОВ «Альдера», тобто вчинення ним дій направлених на легалізацію суб'єкта підприємництва -юридичної особи, без наміру здійснення господарської діяльності, дозволило невстановленим особам здійснювати незаконну діяльність, прикриваючись фактом реєстрації вказаного підприємства. Використовуючи фіктивну юридичну особу - ТОВ «Альдера» для прикриття незаконної діяльності, спрямованої на незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість для підприємств фактичних платників податку на додану вартість.

Діяльність ОСОБА_1, що зареєстрував юридичну особу ТОВ «Альдера» здійснювалася в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме: пункту 3 статті 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІУ від 16.07.1999 року, згідно якого власник або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фінансування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах; пункту 16.1.4 ст. 16 Податкового кодексу України, згідно якого, платник податків зобов'язаний сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом та законами з питань митної справи.

Крім того, ОСОБА_1, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, як майбутнього засновника створюваного з метою прикриття незаконної діяльності суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Альдера» без наміру здійснювати законну фінансово-господарську діяльність підприємства, у невстановленому слідством місці та при невстановлених слідством обставинах, підписав статут ТОВ «Альдера» від 28.04.2014 року.

Надалі, 29.04.2014 року, в приміщенні нотаріальної контори приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу, ОСОБА_1 заздалегідь усвідомлюючи, що зареєстрований на його прізвище суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ «Альдера» буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов'язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, діючи з корисливих спонукань, підписав статут ТОВ «Альдера», згідно якого він виступив новим засновником і одноособовим власником цього товариства та який містить завідомо неправдиві відомості, а саме предмет та цілі діяльності товариства, зовнішньоекономічну діяльність товариства, майно товариства та його фонди, права товариства, управління товариством, права та обов'язки учасників тощо.

Підроблення та використання ОСОБА_1 офіційного документу - статуту ТОВ «Альдера» (нова редакція), надало юридичні підстави державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві для проведення державної реєстрації змін до установчих документів, 30.04.2014 року провести державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Альдера».

Згідно висновку експерта № 455, підпис в графі «ОСОБА_1» статуту ТОВ «Альдера» (ЄДРПОУ:30214429) від 28.04.2014 виконаний ОСОБА_1

Обвинувальний акт надійшов до суду разом із угодою про визнання винуватості між підозрюваним та прокурором.

В підготовчому судовому засіданні прокурор просив затвердити угоду.

Вислухавши думку учасників процесу та дослідивши матеріали кримінального провадження суд прийшов до висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості виходячи з наступного: судом з'ясовано, що обвинувачений цілком розуміє права, визначені ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Також, судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінального процесуального кодексу України та Кримінального кодексу України.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва Чубаровим Ю.Г. та підозрюваним ОСОБА_1 і призначення підозрюваному узгодженої сторонами міри покарання.

Суд вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності та кваліфікує такі його дії за ч. 1 ст. 205 КК України.

Також, суд вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у підробленні посвідчення або іншого документа, який видається чи посвідчується підприємством, установою, організацією, громадянином-підприємцем, приватним нотаріусом, аудитором чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи і який надає права або звільняє від обов'язків, з метою використання його підроблювачем чи іншою особою або збут такого документа, а також виготовлення підроблених печаток, штампів чи бланків підприємств, установ, чи організацій незалежно від форми власності, інших офіційних печаток, штампів чи бланків з тією самою метою або збут їх та кваліфікує такі його дії за ч. 1 ст. 358 КК України.

Призначаючи вид та міру покарання, суд у відповідності до ст. 65 КК України враховує, що ОСОБА_1 вчинив злочин середньої тяжкості, дані про особу обвинуваченого, який раніше не судимий, працює, на обліку у лікарів психіатра та нарколога не перебуває, за місцем проживання характеризується позитивно, його майновий стан, стан здоров'я.

Обставиною, що пом'якшує покарання ОСОБА_1 є щире каяття.

Обставин, що обтяжують покарання, судом не встановлено.

Цивільний позов у кримінальному проваджені відсутній.

Керуючись ст.ст. 70,75,76 КК України, ст. ст. 349,370, 374 КПК України, суд -

З А С У Д И В :

Затвердити угоду про визнання винуватості від 23.05.2014 року, укладену між прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва Чубаровим Ю.Г. та підозрюваним ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32014100040000032.

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст.205 та ч. 1 ст. 358 КК України, і призначити йому покарання:

за ч. 1 ст.205 КК України - штраф у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доході громадян, що на момент постановлення вироку становить 8500 грн.;

за ч. 1 ст. 358 КК України - 1 рік обмеження волі.

Відповідно до ст. 70 КК України призначити ОСОБА_1 остаточне покарання за сукупністю вказаних злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим у виді у виді 1 року обмеження волі.

На підставі ст.ст. 75, 76 КК України звільнити ОСОБА_1 від відбування основного покарання з випробуванням строком на 1 рік, якщо він протягом визначеного судом іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов'язки: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, роботи і періодично з'являтися для реєстрації в кримінально-виконавчу інспекцію.

Стягнути з ОСОБА_1 судові витрати у сумі 393 грн. 12 коп. на користь держави.

Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва через Дніпровський районний суд м. Києва протягом 30 (тридцяти) днів з дня його проголошення.

Суддя: