№ 39308352, 19.06.2014, Skadovsk District Court of Kherson Oblast

Справа № 663/1655/14-к

Провадження № 1-кп/663/151/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 червня 2014 року Скадовський районний суд Херсонської області у складі:

головуючої судді - Ведмідської Н.І.,

при секретарі - Черкас Т.В.,

за участю прокурора - Рвачова С.І.,

обвинуваченого - ОСОБА_1,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду м. Скадовська обвинувальний акт по кримінальному провадженню №32013230000000212 від 10.09.2013 року щодо:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Красне, Скадовського району, Херсонської області, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1,-

за ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Скадовського районного суду Херсонської області надійшов обвинувальний акт по кримінальному провадженню №32013230000000212 від 10.09.2013 року стосовно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ч. 2 ст. 205 КК України.

В підготовчому судовому засіданні обвинувачений просить закрити кримінальне провадження у зв'язку із закінченням строків давності притягнення його до кримінальної відповідальності.

Прокурор проти закриття справи не заперечує.

Заслухавши учасників процесу, дослідивши матеріали справи суд дійшов висновку про можливість звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності з наступних підстав.

Так, ОСОБА_1 обвинувачується в тому що ним порушені вимоги ст. 42 Господарського кодексу України, відповідно до якої «Підприємство - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб'єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку» та ст. 49 ГК України, відповідно до якої «Підприємці зобов'язані не завдавати шкоди довкіллю, не порушувати права та законні інтереси громадян і їх об'єднань, інших суб'єктів господарювання, установ, організацій, права місцевого самоврядування і держави. За завдані шкоду і збитки підприємець несе майнову та іншу встановлену законом відповідальність», вирішив створити суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) без мети здійснення підприємницької діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, яка мала вираз у сприянні реально діючим суб'єктам підприємницької діяльності України у проведенні безтоварних операцій та ухиленню від сплати податків.

Так, ОСОБА_1, шляхом реєстрації на своє ім'я, створив суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ФГ «В. Лоза» (код ЄДРПОУ 22735771), яке 08.02.1994 року за номером 11 зареєстрував в Скадовській районній державній адміністрації Херсонської області за юридичною адресою: Херсонська область, Скадовський район, с. Красне, вул. Калініна, буд.10, та постановив на податковий облік в органах державної податкової служби 25.02.1994 року за №124. ФГ «В. Лоза» (код ЄДРПОУ 22735771) в Скадовській ОДПІ було зареєстроване платником податку на додану вартість (далі по тексту ПДВ), про що видано свідоцтво №30949197 від 22.04.2002 року та у подальшому, з 01.10.2011 року зареєстроване як суб'єкт спеціального режиму оподаткування. В період часу з 19.05.2009 року по 10.06.2013 року ОСОБА_1 на ім'я ФГ «В. Лоза» (код ЄДРПОУ 22735771) було відкрито банківські рахунки в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), АТ «Імексбанк» (МФО 328384).

Тобто таким чином, ОСОБА_1 виконав усі необхідні дії для реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - ФГ «В. Лоза» (код ЄДРПОУ 22735771).

Протягом лютого 1994 року - квітня 2013 року ОСОБА_1 скоював незаконну діяльність, яка мала вираз у проведенні безтоварних операцій між створеним ним фіктивним підприємством - ФГ «В. Лоза» (код ЄДРПОУ 22735771), та реально діючими суб'єктами підприємницької діяльності України, внаслідок яких безпідставно сформований податковий кредит склав 3 260 654 грн. для таких контрагентів - покупців:

Код ЄДРПОУНазва СГДСума ПДВ (грн.)20010397ТОВ «АТ Каргілл»841 299,6437502484ТОВ «Фрутмас»391 707,2338299453ТОВ «Сімба Дніпро»131 953,9937664280ПП «Снек Трейдинг»127 110,4436614066ТОВ «Зовнішня торгівля та переробка»122 205,5037153259ТОВ «Анкора»39 916,6736722105ТОВ «Преміум Снек»22 823,7331294595ФГ «Злагода ЛТД»15 000,0024582550ТОВ «Август-кий»12 833,33НОМЕР_1ОСОБА_38 792,6431454383ТОВ «Кернел-Трейд»492 401,4336317247ТОВ «Аль-ФА»1 054 610,45Тобто, ОСОБА_1 внаслідок незаконного використання статутних документів, печаток, розрахункових рахунків підконтрольного фіктивного підприємства ФГ «В. Лоза» (код ЄДРПОУ 22735771), яке було створено лише для прикриття незаконної діяльності, яка мала вираз у сприянні реально діючим суб'єктам підприємницької діяльності України у проведенні безтоварних операцій та ухиленню від сплати податків, в період часу з лютого 1994 року по квітень 2013 року незаконно сформував податковий кредит з ПДВ для реально діючих суб'єктів господарювання на загальну суму 3 260 654 грн., що підтверджується Актом Скадовської ОДПІ від 26.12.2013 року №135/22/22735771 «Про проведення документальної виїзної позапланової перевірки Фермерського господарства «В. Лоза», код ЄДРПОУ 22735771, з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011року по 13.09.2013 року», завдавши тим самим велику матеріальну шкоду інтересам держави на зазначену суму.

Дії ОСОБА_1 кваліфікуються за ч.2 ст. 205 КК України як фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, кваліфікуючою ознакою якого є заподіяння великої матеріальної шкоди державі.

Відповідно до ст.12 КК України, злочин передбачений ч.2 ст.205 КК України, є злочином середньої тяжкості.

У відповідності до п.3 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло п'ять років - у разі вчинення злочину середньої тяжкості.

Пункт 17 Постанови Пленуму ВСУ №3 від 25.04.2003 року зазначає, що злочин передбачений ст.205 КК України вважається закінченим з моменту державної реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) або набуття права власності на нього.

Враховуючи, що ФГ «В. Лоза» (код ЄДРПОУ 22735771) зареєстровано як юридична особа в 1994 році, тобто після скоєння кримінального правопорушення сплинуло більше п'яти років, ОСОБА_1 може бути звільнений від кримінальної відповідальності.

Відповідно до п.2 ч.3 ст.314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити кримінальне провадження у випадках передбачених ч.2 ст.284 КПК України, тобто у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності (п.1 ч.2 ст.284 КПК України).

На підставі викладеного, керуючись п.3 ч.1 ст.49 КК України, п.2 ч.3 ст.314 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Звільнити ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Красне, Скадовського району, Херсонської області, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, від кримінальної відповідальності за ч.2 ст.205 КК України у зв'язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження №32013230000000212 від 10.09.2013 року щодо ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, - закрити

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Херсонської області через Скадовський районний суд Херсонської області шляхом подачі апеляційної скарги протягом 7 днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії ухвали.

Суддя Н.І. Ведмідська