Court ruling № 37519985, 07.03.2014, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/4335/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 березня 2014 року Печерський районний суд м. Києва в складі:

Головуючого судді Царевич О. І.

при секретарі Гуцинюку Я.І.,

за участю прокурора Станкова О.П.,

підозрюваного ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності у зв'язку з відшкодуванням завданих державі збитків у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100060000024 від 04.02.2014 за підозрою ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Курськ, Росія, громадянина України, зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_1, з повною загальною середньою освітою, одруженого, на утриманні неповнолітня дитина ІНФОРМАЦІЯ_4, на час розгляду справи не працюючого, ІПН: НОМЕР_1, раніше не судимого, у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого прокурора прокуратури Печерського району м. Києва Станкова О.П. про звільнення на підставі ч.4 ст. 212 КК України про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності у зв'язку з відшкодуванням завданих державі збитків у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100060000024 від 04.02.2014 за підозрою ОСОБА_1 у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В підготовчому судовому засіданні прокурор та підозрюваний клопотання підтримали, просили його задовольнити та звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України.

З'ясувавши думку учасників судового провадження, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, а підозрюваний звільненню від кримінальної відповідальності, передбаченої ст. 212 ч. 1 КК України згідно зі ст. 212 ч. 4 КК України, ст. 314 ч. 3 п. 2 КПК України виходячи з наступного.

ОСОБА_1, в період з квітня 2012 року по кінець грудня 2012 року, являючись, відповідно до наказу № 8-Л від 15 березня 2012 року, фінансовим директором підприємства ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249), зареєстрованого 03 березня 2009 року Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією за адресою: м. Київ, вул. Залізничне шосе, буд. 57, будучи службовою особою, у зв'язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів в значних розмірах, бажаючи їх настання, ОСОБА_1, скоїв умисне ухилення від сплати податків за таких обставин:

Так, здійснюючи фінансово-господарську діяльність, фінансовий директор підприємства ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249) ОСОБА_1, в денний період часу, знаходячись на своєму робочому місці в офісному приміщенні ТОВ «Фудмережа» за адресою: м. Київ, вул. Залізничне шосе, буд. 57 в період з 01 квітня 2012 року по 31 грудня 2012 року, реалізуючи свій злочинний намір, який полягав в умисному ухиленні від сплати податків, включав суми ПДВ з вартості продовольчих та непродовольчих товарів, отриманих від контрагентів з ознаками «фіктивності» та по яких складено акти про нереальність здійснення господарських операцій, а також проводив по бухгалтерському і податкових обліках підприємства ТОВ «Фудмережа» фінансово-господарські операції, які не підтверджуються первинними бухгалтерськими документами, в результаті чого порушив вимоги п. 198.1, п. 198.3, п. 198. 6 статті 198 Податкового кодексу України та допустив порушення вимог податкового законодавства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави податку на додану вартість на загальну суму 670 325 грн., що є значним розміром, оскільки вказана сума більше ніж в одну тисячу разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві складено акт № 10/26-55-22-07/36387249 від 10 січня 2014 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01 квітня 2012 року по 31 грудня 2012 року, а також валютного та іншого законодавства за період з 01 квітня 2012 року по 31 грудня 2012 року».

Так, згідно висновків вказаного акту податкової перевірки, ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249), порушено вимоги п. 198.1, п. 198.3, п. 198. 6 статті 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755 - VI (зі змінами та доповненнями) в результаті чого до державного бюджету не надійшло податку з доданої вартості в сумі 670 325 грн., у тому числі за квітень 2012 року - 8207 грн., травень 2012 року - 1642 грн., червень 2012 року - 818 грн., липень 2012 року - 5150 грн., серпень 2012 року - 1114 грн., вересень 2012 року - 4821 грн., жовтень 2012 року - 1733 грн., листопад 2012 року - 1963 грн. та грудень 2012 року - 644 878 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 своїми діями, які виразились в умисному ухиленні від сплати податку, що входять в систему оподаткування, введеного у встановленому законом порядку, вчиненим службовою особою підприємства, яке призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження та до пред'явлення підозри за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, фінансовим директором ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249) ОСОБА_1 до державного бюджету сплачено податків та штрафних санкцій на загальну суму 1 005 488 грн., а саме: основний платіж - 670 325 грн. та штрафні (фінансові) санкції - 335 163 грн.

Сума податкового зобов'язання, яке виникло згідно акту перевірки № 10/26-55-22-07/36387249 від 10 січня 2014 року у розмірі 1 005 488 грн., а саме: основний платіж 670 325 грн., штрафні санкції 335 163 грн., нарахована по податковому повідомленню-рішенню № 15226552207 від 31 січня 2014 року, ОСОБА_1 погашена (сплачена) в повному обсязі.

Згідно зі ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 284 ч. 2 п. 1 КПК України кримінальне провадження закривається судом, зокрема у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно зі ст. 288 ч. 3 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України, особа яка вчинила діяння, передбачені частиною першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Враховуючи викладене вище, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання та звільнення підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 212 ч. 4 КК України, ст. 314 ч. 3 п. 2 КПК України, та закриття кримінального провадження.

Необхідності щодо застосування запобіжного заходу або інших заходів забезпечення кримінального провадження відносно ОСОБА_1 суд не вбачає.

Речові докази згідно реєстру матеріалів досудового розслідування - відсутні.

Процесуальні витрати згідно реєстру матеріалів досудового розслідування - відсутні.

Керуючись ст. 212 ч. 4 КК України, ст.ст. 284 ч. 2 п. 1, 288, 314 ч. 3 п.2 КПК України, -

УХВАЛИВ:

ОСОБА_1, звільнити від кримінальної відповідальності за ст. 212 ч. 1 КК України на підставі ст. 212 ч. 4 КК України.

Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100060000024 від 04.02.2014 відносно ОСОБА_1, за ст. 212 ч. 1 КК України - закрити.

Запобіжний захід до вступу ухвали в законну силу відносно ОСОБА_1 не застосовувати.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Печерський районний суд м. Києва протягом семи діб з дня її проголошення.

Суддя: