№ 3716097, 27.05.2009, Zaliznychnyi District Court of Simferopol

№4-300/09

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

27 мая 2009г. Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым в составе:

председательствующего судьи - Злотникова В.Я.,

при секретаре - Зудиновой К.С.,

с участием прокурора - Асанова У.С.,

рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНА в АР Крым майора налоговой милиции Турчанович Ю.Л. о производстве выемки документов в КРД ОАО «Райффайзен Банк Аваль»,

У С Т А Н О В И Л:

Старший следователь СО НМ ГНА в АР Крым майор налоговой милиции Турчанович Ю.Л. обратился в суд с представлением, согласованным с заместителем прокурора АР Крым о производстве выемки документов в КРД ОАО «Райффайзен Банк Аваль» по открытию и использованию ООО «Талисман», ЕГРПОУ 23894253, расчетного счета НОМЕР_1, а именно: выписки банка о движении денежных средств по расчетному счету НОМЕР_1, с указанием предприятий-контрагентов и назначением платежей за период с 01.10.2007 г. по 31.12.2008 г., денежных чеков за указанный период, карточек с образцами подписей и оттиска печати, доверенностей, договоров на расчетно-кассовое обслуживание, договора о предоставлении услуги системы клиент-банк

Согласно представления, в производстве СО НМ ГНА в АР Крым находится уголовное дело №10908240001, возбужденное 23.04.2009 г. в отношении директора ООО «Талисман»ОСОБА_1по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

Поводом и основанием к возбуждению дела послужили материалы доследственной проверки, поступившие из ОНМ ГНИ в Симферопольском районе.

ГНИ в Бахчисарайском районе проведена плановая выездная проверка ООО «Талисман», ЕГРПОУ 23894253, АДРЕСА_1, по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 01.10.2005 г. по 30.09.2008 г., по результатам которой составлен акт от 10.03.2009 г. № 58/23/23894253.

В результате проверки установлено, что директор ООО «Талисман» ОСОБА_1, являясь должностным лицом, будучи ответственным финансово-хозяйственную деятельность, а также за достоверность данных, указанных в налоговых декларациях за период 4 квартал 2007 г. - 3 квартал 2008 г. уклонился от уплаты налогов в особо крупных размерах, отражая в учете предприятия сделки по приобретению товаров (работ,услуг) от ООО «МИС КО ЛТД», ЕГРПОУ 35210346 , г. Киев.

ОСОБА_1 представлял главному бухгалтеру документы по приобретению товаров (работ, услуг) от ООО «МИС КО ЛТД», в результате чего в налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость, представляемых до 20 числа месяца, следующего за отчетным, за период с декабря 2007 г. по июль 2008 г., в нарушение п.п. 7.4.1 и п.п. 7.4.2 ст. 7 Закона Украины « О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 г., с изменениями и дополнениями, незаконно в состав налогового кредита отнесен налог на добавленную стоимость в сумме 569533 грн.

Также по его вине, в период 4 квартал 2007 г. - 3 квартал 2008 г., в нарушение п.п. 5.3.1 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 24.12.1994 г., с изменениями и дополнениями, в налоговых декларациях по прибыли предприятия, незаконно завышены валовые расходы предприятия по приобретению товаров (работ, услуг) от ООО «МИС КО ЛТД», г. Киев, в результате чего в бюджет не поступил налог на прибыль в сумме 790 420 грн.

ООО «МИС КО ЛТД» по юридическому адресу не находится, его директор ОСОБА_2 , от чьего имени подписывались договора и иные документы, к финансово-хозяйственной деятельности общества не имеет никакого отношения.

Таким образом, в результате умышленных действий директора ООО «Талисман» ОСОБА_1., направленных на уклонение от уплаты налогов, в бюджет не поступило средств на общую сумму 1 359 953 грн., что является особо крупным размером.

В ходе проведения обыска в офисном помещении ООО «Талисман» обнаружены документы по взаимоотношениям ООО «МИС КО ЛТД» с ООО «Талисман» и другими субъектами предпринимательской деятельности. Согласно данным бухгалтерского и налогового учета, ООО «Талисман» реализовывал полученные от ООО «МИС КО ЛТД» товары в основном сельхозпроизводителям АР Крым.

В судебном заседании следователь поддержал представление, просил его удовлетворить, пояснив, что документы о начислении, получении и перечислении денежных средств ООО «Талисман» находятся в КРД ОАО «Райффайзен Банк Аваль» и имеют значении для дела.

Прокурор в судебном заседании также поддержал представление следователя о производстве выемки документов.

Заслушав следователя, мнение прокурора, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к заключению, что представление подлежит удовлетворению, поскольку данные документы имеют значение для установления истины по делу.

Руководствуясь ст.178 УПК Украины, суд-

П О С Т А Н О В И Л:

Представление удовлетворить.

Произвести выемку документов в КРД ОАО «Райффайзен Банк Аваль», МФО 324021, расположенном по адресу: г. Симферополь, ул. Набережная 32, по открытию и использованию ООО «Талисман», ЕГРПОУ 23894253, расчетного счета НОМЕР_1, а именно: выписки банка о движении денежных средств по расчетному счету НОМЕР_1, с указанием предприятий-контрагентов и назначением платежей за период с 01.10.2007 г. по 31.12.2008 г., денежных чеков за указанный период, карточек с образцами подписей и оттиска печати, доверенностей, договоров на расчетно-кассовое обслуживание, договора о предоставлении услуги системы клиент-банк, в порядке, согласованном с руководителем указанного банковского учреждения.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья