Court ruling № 35778138, 02.12.2013, Prymorskyi District Court of Odesa City

Справа № 522/29875/13-к

Провадження № 1-кс/522/12577/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 грудня 2013 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., при секретарі Пепеляшкової Х.Ф., за участю старшого слідчого Вдовиченка Д.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, погодженого із старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню за №32012170000000128 від 08.12.2012 року, за ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з клопотання слідчого, та наданих до клопотання матеріалів, СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЕРДР за №32012170000000128 від 08.12.2012 року, щодо службових осіб ТОВ «Одеський ЛГЗ» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що директор ТОВ «Одеський ЛГЗ» ОСОБА_3, з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом 2012-2013 років, здійснив втрату оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Одеський ЛГЗ» про що надав до органів досудового розслідування документальне підтвердження. До теперішнього часу вказані документи ним не поновлені не зважаючи на те, що вже сплинув передбачений законом 90 денний термін їх поновлення. В звязку з цим, в ході кримінального провадження було призначено та проведено позапланову документальну перевірку ТОВ «Одеський ЛГЗ», в ході якої складено акт №4531/15-53-22-1/37872562 від 12.07.2013, яким встановлено порушення вимог п.п.14.1.27, п.п.14.1.36, п.14.1 ст.14, п.44.1 ст.44, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.4 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України за наслідками яких встановлено заниження податку на прибуток на суму 6 698 359 грн. та заниження ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет в сумі 5 210 795 грн., а всього на загальну суму 11 909 154 грн.

Як вважають органи досудового слідства ОСОБА_3, як керівником підприємства навмисно затягується процедура відновлення втрачених документів фінансово-господарської діяльності, що унеможливлює здійснити аналіз та перевірити реальність господарської діяльності ТОВ «Одеський ЛГЗ» на підставі даних податкового, бухгалтерського обліку та відповідності їх дійсному економічному змісту.

В обґрунтування свого клопотання слідчий вказує, що доступ до оригіналів документів обліково-реєстраційної справи ТОВ «Одеський ЛГЗ» (ЄДРПОУ 37872562) необхідний для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у винуватості підозрюваного ОСОБА_3, форми, вини і мети вчинення ним кримінального правопорушення, а також обставин, які впливають на ступень тяжкості вчиненого правопорушення.

В клопотанні слідчий вказує на необхідність отримання доступу до оригіналів документів обліково-реєстраційної справи ТОВ «Одеський ЛГЗ» (ЄДРПОУ 37872562), які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №32012170000000128 від 08.12.2012 року, за ч.3 ст.212 КК України, вважаю необхідним в клопотанні слідчого відмовити з наступних підстав.

Згідно ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст.160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступу до речей і документів крім іншого зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Незважаючи на те, що досудове слідство проводиться за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, у період з 26.09.2011 по 31.12.2012, службовими особами ТОВ «Одеський ЛГЗ» при здійсненні фінансово-господарських відносин з ТОВ «Котовський Винзавод» (ЄДРПОУ 30827073), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, слідчий у клопотанні просить суд надати можливість вилучити речі і документи за період 2011-2013 років. Таким чином, слідчим взагалі не обґрунтовується необхідність отримання речей та документів, повязаних із фінансово-господарськими взаємовідносинами з іншими контрагентами та безпідставно вимагає надати документи за 2013 рік (період, по якому не проводиться розслідування).

Також слід зазначити, що згідно п.5 ст.162 КПК України до переліку речей і документів, які містяться охоронювану законом таємницю, відносяться відомості, які можуть становити охоронювану законом таємницю. Згідно п.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні слідчий ніяк не обґрунтовує необхідність надання дозволу до речей і документів, які між іншим становлять собою охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-164 КПК України та ст.ст.60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

У Х В А Л И В:

В клопотанні старшого слідчого з ОВС 2 відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, погодженого із старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Одеський ЛГЗ» (ЄДРПОУ 37872562), які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:В.В. Іванов

02.12.2013