Court ruling № 35763573, 28.11.2013, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 344/19046/13-к

Провадження № 1-кс/344/3582/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 листопада 2013 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є. за участю секретаря Бури У.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції Бучинського В.М. погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області молодшим радником юстиції Іроденком О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому зазначено, що службові особи ПАТ «Івано-Франківськцемент» (код ЄДРПОУ 00292988) упродовж 2012 року шляхом заниження об'єкту оподаткування з податку на додану вартість, а також податку з доходів фізичних осіб, умисно ухилилися від сплати до бюджету податкових зобов'язань на загальну суму 714 938 грн., що є значним розміром.

Крім цього, досудовим розслідуванням, зокрема згідно аналізу акту перевірки встановлено, що ПАТ «Івано-Франківськцемент» в зазначеному періоді здійснювало господарські операції по придбанню продукції (товарів, робіт, послуг) у підприємства, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Торгметал-КД» (код ЄДРПОУ 34499186, м. Дніпропетровськ, вул. Б.Кротова, 50), внаслідок чого безпідставно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість. В свою чергу ТОВ «Торгметал-КД» упродовж 2012 року проводило сумнівні фінансово-господарські операції по придбанню продукції (товарів, робіт, послуг) в ПП «Снаб-Трейд» (код ЄДРПОУ 36458749, м. Харків, вул. Маліновського, 5).

Слідчий в своєму клопотанні зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПП «Снаб-Трейд» у ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 321983, 380838) відкрито рахунки №2600706162617, №26007799975292, які використовуються для проведення розрахунків із контрагентами.

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ПП «Снаб-Трейд», шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках ПП «Снаб-Трейд» є його дослідження.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з'явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

В ч.1 ст. 160 КПК України вказано, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

У відповідності до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України зазначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п.2 ч.1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно із абз.1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахунковим рахункам №2600706162617, №26007799975292, які відкрито в ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 321983, 380838), що за адресою: м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, а тому слідчий суддя вважає за можливе надати дозвіл на тимчасове вилучення копій таких документів, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 131, 132, 159-160, 309,395 КПК України, Законом України «Про банки та банківську діяльність» -

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області старшому лейтенанту податкової міліції Бучинському В.М., дозвіл на тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахунковим рахункам №2600706162617, №26007799975292, які відкрито в ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 321983, 380838), що за адресою: м. Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках ПП «Снаб-Трейд» (код ЄДРПОУ 36458749) №2600706162617, №26007799975292 за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року;

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа ПП «Снаб-Трейд» (код ЄДРПОУ 36458749) із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком по рахунках №2600706162617, №26007799975292 за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №2600706162617, №26007799975292 за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках №2600706162617, №26007799975292;

- копій паспортів службових осіб ПП «Снаб-Трейд» (код ЄДРПОУ 36458749), які надавались для відкриття рахунків №2600706162617, №26007799975292, за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року;

- наказів про призначення службових осіб ПП «Снаб-Трейд» (код ЄДРПОУ 36458749);

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунках №2600706162617, №26007799975292, за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року;

- грошових чеків по рахунках №2600706162617, №26007799975292, за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року;

- угод та інших документів, на підставі яких ПП «Снаб-Трейд» (код ЄДРПОУ 36458749) використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунках 2600706162617, №26007799975292;

- статуту ПП «Снаб-Трейд» (код ЄДРПОУ 36458749).

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Є.Островський