Court ruling № 35763390, 29.11.2013, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 344/19162/13-к

Провадження № 1-кс/344/3608/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 листопада 2013 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Островський Л.Є., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області підполковника податкової міліції Довбні О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, суд -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області підполковник податкової міліції Довбня О.В. звернувся до суду з клопотанням про дачу тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні службових осіб ПП "СКОЛ" в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013090000000138 від 25.07.2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Із клопотання вбачається, що службові особи ПП "СКОЛ" (код ЄДРПОУ 23796958), діючи в порушення п. 187.9 ст. 187 Податкового кодексу України, упродовж жовтня-грудня 2012 року при реалізації житлових приміщень по вул. Довгій, 39, Кіселевської, 37, Вовчинецькій, що в м. Івано-Франківську та по вул. Довженка, 21 "Б" в с. Крихівці Івано-Франківської міської ради, занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість, що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 542 000 грн.

Слідчим у клопотанні зазначається, що в ході проведення досудового слідства директор ПП "СКОЛ" ОСОБА_2 не надала на вимогу в порядку ст. 93 КПК України копії документів фінансово-господарської діяльності підприємства за 2010-2013 роки, які необхідні для проведення позапланової документальної перевірки ПП "СКОЛ".

Відповідно до матеріалів клопотання на даний час, з метою з'ясування обставин укладення службовими особами ПП "СКОЛ" договірних відносин з інвесторами будівництва, дотримання умов договорів, а також дослідження фактів проведення розрахунків при будівництві будинків виникла необхідність у отриманні документів первинного обліку, касової дисципліни, договорів, угод та інших документів, що свідчать про розрахункові та дозвільні відносини.

Відповідно до матеріалів клопотання, вилучення оригіналів вказаних документів необхідне для встановлення інвесторів будівництва, з'ясування особи, яка підписувала договірні та розрахункові документи, призначення у подальшому судово-почеркознавчої експертизи на предмет належності підписів, провести позапланову документальну перевірку. Крім того, на вказаних первинних фінансово-господарських, бухгалтерських документах та документах касової дисципліни могли зберегтися зафіксовані за допомогою письмових знаків та зображень сліди, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому вони можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Як вбачається із матеріалів клопотання вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів ПП "СКОЛ", які перебувають у володінні службових осіб зазначеного підприємства та можливість їх вилучити.

Відповідно до положень ст. 160-163 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчим суддею встановлено, що з матеріалів клопотання не вбачається необхідності у вилученні саме оригіналів документів, а тому слідчий суддя вважає за можливе надати дозвіл на тимчасове вилучення копій таких документів, а відтак клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області підполковнику податкової міліції Довбні О.В. дозвіл на отримання тимчасового доступу до оригіналів документів, які знаходяться у володінні службових осіб ПП "СКОЛ" (код ЄДРПОУ 23796958, м. Івано-Франківськ, вул. Грюнвальдська, 23 "В"), а саме:

- договори (угоди) на пайову участь у будівництві багатоквартирних житлових будинків по вул. Довгій, 39, Кіселевської, 37, Вовчинецькій, що в м. Івано-Франківську та по вул. Довженка, 21 "Б" в с. Крихівці Івано-Франківської міської ради, договори міни, купівлі-продажу квартир та нежитлових приміщень;

- розрахункові документи (корінці до прибуткових касових ордерів, розписки, довідки), що свідчать про розрахунок інвесторів будівництва по вул. Довгій, 39, Кіселевської, 37, Вовчинецькій, що в м. Івано-Франківську та по вул. Довженка, 21"Б" в с. Крихівці Івано-Франківської міської ради, з ПП "СКОЛ";

- документи, що свідчать про факт прийому-передачі об'єктів нерухомості (квартир, вбудованих закладів громадського призначення) по вул. Довгій, 39, Кіселевської, 37, Вовчинецькій, що в м. Івано-Франківську та по вул. Довженка, 21"Б" в с. Крихівці Івано-Франківської міської ради, а також ті, які послужили підставою для звернення громадян до міськвиконкому із заявою про надання дозволу на оформлення права власності на квартири, розрахунків вартості та листування з даного приводу;

- документів, що підтверджують внесення та отримання готівкових коштів по рахунках підприємства - накопичувач - «Каса» та касові книги за період 01.01.2010 року по 01.09.2013 року;

- документи, що свідчать про договірні відносини, а також розрахунки, проведені з постачальниками товарів (робіт, послуг), задіяними при будівництві багатоквартирного житлового будинку по вул. Довгій, 39, Кіселевської, 37, Вовчинецькій, що в м. Івано-Франківську та по вул. Довженка, 21 "Б" в с. Крихівці Івано-Франківської міської ради;

- документи, що свідчать про реалізацію робіт (послуг) ПП "СКОЛ" за період 01.01.2010 року по 01.09.2013 року, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх належно завірені копії.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Є.Островський