Decision № 3481152, 04.10.2007, Vasylivka District Court of Zaporizhzhia Oblast

Справа №2о-126

2007 року

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 жовтня 2007 року м.Василівка

Василівський районний суд Запорізької області у складі:

Головуючого - судді Нікандрової C.O.

при секретарі Коваль О.М.

за участю:

представника заявника Ілляшенко В .В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Василівка цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Василівському районі Запорізької області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова інспекція у Василівському районі Запорізької області звернулася до суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю „Донтехснаб", мотивуючи тим, що ТОВ „Донтехснаб" (код ЄДРПОУ 32128474) зареєстроване Василівською районною державною адміністрацією 24.09.2002 року за №02140857ю0010304, форма власності - приватна. Відповідно до установчих документів юридична адреса підприємства м.Василівка Запорізької області, вул. 40 років Перемоги, 8/54. Директором підприємства є Манін Олег Анатолійович. Основним видом діяльності підприємства є: оптова торгівля автомобільними деталями та приладдям, тощо. 30 вересня 2002 p., 08 жовтня 2002р. та 10 січня 2003 р. ТОВ „Донтехсбаб" відкрито розрахункові рахунки №26005177365001, №26008358274001, №28058358274083 в Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк" м. Василівка. ТОВ „Донтехснаб" не звітує до ДПІ у Василівському районі з 01 січня 2007 року. З метою встановлення фактичних обсягів доходів і витрат ТОВ „Донтехснаб", виявлення схем товарно-грошових потоків вказаного платника податків для проведення документальної перевірки є необхідність отримання інформації про рух грошових коштів на банківських рахунках, що належать ТОВ „Донтехснаб".

Представник Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк" м. Василівка до суду не з'явився, про час і місце судового розгляду справи повідомлявся належним чином, неявка представника банку відповідно до ст.289 ЦПК України не перешкоджає розгляду справи.

Представник ТОВ „Донтехснаб" в судове засідання не з'явився, про час і місце судового розгляду справи повідомлявся належним чином, про причини неявки суд не повідомив, неявка особи щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці відповідно до ст.289 ЦПК України не перешкоджає розгляду справи.

Розглянувши надані заявником матеріали, вислухавши думки учасників судового розгляду, всебічно та повно з'ясувавши обставини справи, об'єктивно оцінивши в сукупності докази, які мають значення для розгляду справи, суд встановив:

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" податкові органи вправі отримувати від комерційних банків (у порядку, передбаченому законодавством для розкриття банківської таємниці) довідки, копії документів про фінансово-господарську діяльність, отримані доходи, видатки підприємств, установ та громадян про поточні та вкладні (депозитні) рахунки, а на підставі рішення суду - інформацію про наявність та обіг коштів на цих рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності, та іншу інформацію, пов'язану з обчисленням та сплатою податків, інших платежів у порядку, визначеному законодавством, входити в будь-які інформаційні системи, зокрема комп'ютерні, для визначення об'єкта оподаткування.

Порядок розкриття банківської таємниці визначено в ст. 62 Закону "Про банки і банківську діяльність", яка, зокрема, передбачає надання органам податкової служби інформації щодо фізичних та

юридичних осіб на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно ч.2 ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Судом встановлено, що з 01.01.2007 року підприємство ТОВ „Донтехснаб" не звітує про результати фінансово-господарської діяльності до ДПІ у Василівському районі /звітує про відсутність фінансово-господарської діяльності/.

Суд приходить до висновку, що з метою проведення документальної перевірки правильності, повноти і своєчасності сплати податків до бюджету, визначення суми податкових зобов'язань платника податків ТОВ „Донтехснаб", ДПІ у Василівському районі відповідно наданих їй повноважень необхідно отримання інформації про рух грошових коштів на банківських рахунках, що належать ТОВ „Донтехснаб" №26005177365001, №26008358274001, №28058358274083 в Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк" м. Василівка.

На підставі викладеного, керуючись ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" №2121-ІП від 07.12.2000р., ст.И Закону України "Про державну податкову службу в Україні" №509-ХП від 04.12.1990р., ст.ст. 10, 58,208,209,212,213,214,215,218,287-289 ЦПК України, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Василівському районі Запорізької області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю - задовольнити.

Зобов'язати Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк" МФО 313399 (м.Василівка, вул. 40 років Перемоги, 2), надати ДПІ у Василівському районі Запорізької області (м. Василівка, вул. Чекістів 9) інформацію, що містить банківську таємницю, а саме: обсяг та обіг коштів на поточних рахунках №26005177365001, №26008358274001, №28058358274083 в Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк" м. Василівка ТОВ „Донтехснаб" (м.Василівка Запорізької області, вул. 40 років Перемоги, 8/54, код ЄДРПОУ 32128474) за період з 01.01.2007 року по 12.09.2007 року.

Допустити негайне виконання рішення.

Про прийняте рішення повідомити Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк" м. Василівка, направивши їм копію рішення.

Рішення суду може бути оскаржено до апеляційного суду Запорізької області через Василівський районний суд протягом п'яти днів з дати його винесення в установленому порядку.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.