Decision № 3475316, 23.03.2009, Podilskyi District Court of Kropyvnytskyi City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kirovohrad City)

Справа № 2о-68/09

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 березня 2009 року Ленінський районний суд м. Кіровограда в складі:

головуючого: Циганаш І.А.

при секретарі: Балануци О.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Кіровограді справу за заявою Чугуївської об»єднаної Державної податкової інспекції у Харківській області про розкриття Кіровоградською філією ЗАТ КБ « ПриватБанк» інформації, яка містить банківську таємницю стосовно клієнту банку ТОВ « Серфлекс » , -

В С Т А Н О В И В:

Начальник Чугуївської об»єднаної Державної податкової інспекції у Харківській області звернувся до суду з вище вказаною заявою. Вказав, що перевіркою встановлено, що ТОВ « Серфлекс » взято на облік платника податків в Чугуївській ОДПІ З 05.04.2006 року, фахівцями Чугуївської ОДПІ була розпочата позапланова перевірка фінансово – господарської діяльності ТОВ « Серфлекс », при виході на перевірку було встановлено, що підприємство за адресою, визначену у свідоцтві про державну реєстрацію від 17.12.2008 року, а саме: Харківська область, м. Чугуїв, вул. Харківська, 105 – не знаходиться. Необхідність при цьому, розкриття інформації, що містить банківську таємницю, обумовлена для запобігання протиправної та неправомірної діяльності ТОВ « Серфлекс »можливого завдання збитків економічним інтересам держави у вигляді ненадходження до державного бюджету коштів, та з метою встановлення достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів контролюючому органу – Чугуївській ОДПІ необхідно встановити обсяг руху грошових коштів на розрахункових рахунках ТОВ « Серфлекс ». Просить зобов»язати Кіровоградську філію ЗАТ КБ « ПриватБанк » надати Чугуївській ОДПІ відомості щодо обсягу та обігу коштів на рахунках ТОВ « Серфлекс » від Кіровоградської філії ЗАТ КБ « ПриватБанк» за період з 01.07.2008 року по 31.12.2008р. (р/р26051052900557; 26001052905137).

Представник заявника у судове засідання не з»явився, про час та місце слухання справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не повідомив.

Представники зацікавлених осіб в судове засідання не з»явилися, про час та місце слухання справи повідомлені належним чином, від представника Кіровоградської філії ЗАТ КБ « ПриватБанк » надійшла заява про розгляд справи у їх відсутність.

Дослідивши матеріали справи у їх сукупності, суд приходить до висновку, що заявлені вимоги підлягають задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ст. 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність” інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду; органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи — суб’єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Згідно п.5 ст.11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні” органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України “Про банки і банківську діяльність”, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду — про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб’єктів підприємницької діяльності.

Судом встановлено, що ТОВ « Серфлекс » зареєстроване в Чугуївській ОДПІ 05.04.2006 року, (код ЄДРПОУ 34218852), юридична адреса: Харківська область, м. Чугуїв, вул. Харківська, 105, ІНФОРМАЦІЯ_1 якого являється ОСОБА_1 .

На виконання п. 8.2 « Інструкції про порядок обліку платників податків», затвердженої наказом ДПА України від 19.02.1998 року №80 , зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 16.03.1998 року за №172/2612 та на підставі п.6ч. 6 ст. 11 прим. 1 ЗУ « Про державну податкову службу в Україні » фахівцями Чугуївської ОДПІ була розпочата позапланова перевірка фінансово – господарської діяльності ТОВ « Серфлекс», при проведенні перевірки обстеження юридичної адреси ТОВ « Серфлекс»: Харківська область, м. Чугуїв, вул. Харківська, 105, встановлено, що зазначене підприємство не знаходиться за цією адресою, про що складено акт від 11 лютого 2009 року про відсутність за юридичною адресою ТОВ « Серфлекс » ( а.с. 8 ).

З урахуванням викладеного, суд вважає, що заява Чугуївської об»єднаної Державної податкової інспекції у Харківській області підлягає задоволенню, оскільки необхідність розкриття інформації, що містить банківську таємницю, обумовлена повнотою нарахування та сплатою в повному об’ємі податків та зборів, оскільки з’ясувати питання сплати податків ТОВ « Серфлекс », по причині того, що підприємство з моменту перереєстрації існує формально неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст.1076 ЦК України, ст. 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність”, п.5 ст.11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні”, ст.ст. 289, 290 ЦПК України, суд ,-

В И Р І Ш И В:

Заявлені вимоги Чугуївської об»єднаної Державної податкової інспекції у Харківській області - задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці в Кіровоградській філії ЗАТ КБ « ПриватБанк » (м. Кіровоград, вул. Преображенська, 26/70 ) щодо юридичної особи ТОВ « Серфлекс »: Харківська область, м. Чугуїв, вул. Харківська, 105 одержувачу інформації: Чугуївській об»єднаній Державній податковій інспекції у Харківській області місцезнаходження : 63503, Харківська область, м. Чугуїв, вул.. Щорса, 1а:

- відомості щодо обсягу та обігу коштів на рахунках ТОВ « Серфлекс » за період з 01.07.2008 року по 31.12.2008р. (р/р26051052900557; 26001052905137).

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Кіровоградської області через суд першої інстанції шляхом подачі у 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду Кіровоградської області.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя Ленінського

райсуду м.Кіровограда І.А. Циганаш

Справа № 2о-68/09

Резолютивна частина

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 березня 2009 року Ленінський районний суд м. Кіровограда в складі:

головуючого: Циганаш І.А.

при секретарі: Балануци О.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Кіровограді справу за заявою Чугуївської об»єднаної Державної податкової інспекції у Харківській області про розкриття Кіровоградською філією ЗАТ КБ « ПриватБанк» інформації, яка містить банківську таємницю стосовно клієнту банку ТОВ « Серфлекс » , -

Керуючись ст.1076 ЦК України, ст. 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність”, п.5 ст.11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні”, ст.ст. 289, 290 ЦПК України, суд ,-

В И Р І Ш И В:

Заявлені вимоги Чугуївської об»єднаної Державної податкової інспекції у Харківській області - задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці в Кіровоградській філії ЗАТ КБ « ПриватБанк » (м. Кіровоград, вул. Преображенська, 26/70 ) щодо юридичної особи ТОВ « Серфлекс »: Харківська область, м. Чугуїв, вул. Харківська, 105 одержувачу інформації: Чугуївській об»єднаній Державній податковій інспекції у Харківській області місцезнаходження : 63503, Харківська область, м. Чугуїв, вул.. Щорса, 1а:

- відомості щодо обсягу та обігу коштів на рахунках ТОВ « Серфлекс » за період з 01.07.2008 року по 31.12.2008р. (р/р26051052900557; 26001052905137).

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Кіровоградської області через суд першої інстанції шляхом подачі у 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду Кіровоградської області.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

З повним рішенням суду сторони зможуть ознайомитися 24 березня 2009 року.

Суддя Ленінського

райсуду м.Кіровограда І.А. Циганаш