Decision № 3369771, 30.07.2008, Livoberezhnyi District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Mariupol City)

№ 2о-170/08

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 липня 2008року місто Маріуполь

Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя Донецької області у складі:

судді Попової С.А.,

при секретаріЧенгал О.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Орджонікідзевському районі м. Маріуполя про розкриття банківської таємниці,

зацікавлені особи Філія Орджонікідзевського відділення Промінвестбанку в м. Маріуполі Донецької області, Товариство з обмеженою відповідальністю „Азовзалізобетон”, арбітражний керуючий ТОВ „Азовзалізобетон” Славгородський Сергій Анатолійович, -

В С Т А Н О В И В :

22 липня 2008 року Державна податкова інспекція у Орджонікідзевському районі м. Маріуполя звернулася до суду із заявою про розкриття банківської таємниці щодо субєкту підприємницької діяльності юридичної особи ТОВ „Азовзалізобетон”, у вигляді інформації про обсяг та обіг коштів на рахунках СПД із зазначенням найменування контрагентів та кодів ЄДРПОУ. Заявник у заяві зазначив, що ТОВ „Азовзалізобетон” знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Маріуполя, у відношенні якого ухвалою господарського суду Донецької області від 10.01.2005 р. порушено справу про банкрутство. Дана інформація необхідна для забезпечення належного проведення позапланової перевірки зазначеного товариства, у звязку із його ліквідацією. Просить допустити рішення до негайного виконання.

Представник заявника у судове засідання не прибув, просив розглянути заяву без участі представників ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Маріуполя.

Представник зацікавленої особи Філії Орджонікідзевського відділення Промінвестбанку в м. Маріуполі Донецької області, будучи належним чином та своєчасно повідомленим про місце та час слухання справи у судове засідання не прибув з невідомих суду причин, що відповідно до ч. 2 ст. 289 ЦПК України не перешкоджає розгляду справи.

Зацікавлена особа арбітражний керуючий ТОВ „Азовзалізобетон” Славгородський С.А., не прибувши у судове засідання, просив розглянути заяву без його участі, доводи заяви визнав, не заперечував задоволенню заявлених вимог.

Суд дослідивши матеріали справи, вважає, що вимоги заяви підлягають задоволенню з наступних підстав.

Згідно із свідоцтвом про державну реєстрацію, виданим виконкомом Маріупольської міської ради від 09.09.1996 року за реєстровим № 483, товариство з обмеженою відповідальністю „Азовзалізобетон” від 18.09.1996 р. зареєстроване як субєкт підприємницької діяльності, код за ЄДРПОУ 01235099, та встало на податковий облік в ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Маріуполя від 07.02.1994 року за № 0366, що підтверджується довідкою податкового органу (форма 4-ОПП), за юридичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Таганрозька, 1.

За наявними в матеріалах справи даними, господарським судом Донецької області порушена справа про банкрутство ТОВ „Азовзалізобетон” та постановою цього ж суду від 06.04.2006 року визнано банкрутом, відкрита ліквідаційна процедура та ліквідатором призначено арбітражного керуючого Славгородського С.А.

За даними, що ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Маріуполя ТОВ „Азовзалізобетон” має наступні відкриті рахунки № 26003301361749, № 26001303361749, № 26000304361749 в філії Орджонікідзевського відділення Промінвестбанку в м. Маріуполі Донецької області, щодо який заявник вимагає розкриття банківської таємниці.

Згідно з ч.1 ст. 1076 ЦК України, Банк гарантує таємницю банківського рахунку, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки і банківську діяльність.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при надані послуг банком і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно із ст. 10 Закону України „Про державну податкову службу в Україні” на органи податкової служби покладені функції по здійсненню контролю за дотриманням податкового законодавства субєктами підприємництва, своєчасністю надання податкової звітності і правильністю визначення обєктів оподаткування і числення податків.

Відповідно доп. 6 ч. 6 ст. 11-1 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" органами державної податкової служби проводиться позапланова перевірка у разі реорганізації (ліквідації) підприємства.

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні” органи ДПС на підставі рішення суду мають право отримувати інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках платників податків.

Отже, зважаючи на вищезазначені функції заявника, погоджуючись з доводами заявника з приводу неможливості вчинення належної перевірки діяльності платника податків без інформації про обіг і обсяг коштів на рахунках юридичної особи, із врахуванням згоди арбітражного керуючого Славгородського С.А., якого призначено арбітражним керуючим у зв"язку з ліквідаційною процедурою ТОВ „Азовзалізобетон”, суд вважає за можливе задовольнити вимоги заявника, щодо розкриття банківської таємниці стосовно субєкту господарської діяльності юридичної особи ТОВ „Азовзалізобетон”, у вигляді інформації про обсяг та обіг коштів на рахунках, що відкриті у філії Орджонікідзевського відділення Промінвестбанку в м. Маріуполі Донецької області, із зазначенням найменування контрагентів та кодів ЄДРПОУ.

Крім того, заявник просить допустити негайне виконання судового рішення, що відповідно до вимог п. 6 ч. 1 ст. 367 ЦПК України допускається, а тому дана вимога підлягає задоволенню.

На підставі ст. 1076 ЦК України, керуючись ст.ст. 287, 289, 290, 367 ЦПК України, суд,

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної податкової інспекції у Орджонікідзевському районі м. Маріуполя, про розкриття банківської таємниці відносно ТОВ „Азовзалізобетон” задовольнити.

Розкрити банківську таємницю щодо субєкта підприємницької діяльності юридичної особи ТОВ „Азовзалізобетон” (код за ЄДРПОУ 01235099), у вигляді інформації про обсяг і обіг коштів на рахунках № 26003301361749, № 26001303361749, № 26000304361749 в філії Орджонікідзевського відділення Промінвестбанку в м. Маріуполі Донецької області МФО 334389 за період з 15.07.2005 р. 29.03.2007 р., із зазначенням контрагентів та кодів ЄДРПОУ.

Допустити негайне виконання рішення суду.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до Апеляційного суду Донецької області у місті Маріуполі у пятиденний строк в установленому порядку.

Суддя _______